Delitos precedentes al blanqueo de capitales. El blanqueo de capitales es una actividad delictiva realizada por delincuentes, individuos o grupos relacionados. El objetivo es ocultar y transferir los fondos generados por medios ilegales utilizando el sistema financiero del país. Los riesgos de blanqueo de capitales deben identificarse y evaluarse para prevenirlos.
Delitos precedentes al blanqueo de capitales: Soborno y corrupción
El blanqueo de los beneficios de la corrupción puede adoptar diversas formas, y las más frecuentes son las derivadas de la aceptación de sobornos o coimas, la extorsión, las transacciones por cuenta propia y la malversación del tesoro del país por diversos medios corruptos.
Los delincuentes transfieren sus fondos ilegales de un lugar a otro a través del sistema financiero del país, como los canales bancarios. La transferencia de dinero ilegal para apoyar a delincuentes en otras jurisdicciones o países.
Las actividades de blanqueo de capitales se consideran actividades fraudulentas e ilegales. Diferentes tipos de organizaciones están expuestas a riesgos de lavado de dinero, como bancos, proveedores de servicios de pago, organizaciones de transferencia de dinero, bienes raíces, mercado de valores, etc.
El blanqueo de capitales es el proceso de ocultar el origen real del dinero negro u obtenido ilegalmente. Este proceso permite al delincuente disfrutar de beneficios sin revelar la fuente de ingresos o fondos. Los fondos para el blanqueo de capitales pueden proceder de operaciones con información privilegiada, sobornos, esquemas de fraude informático, venta ilegal de productos, contrabando y otros delitos organizados.
La identificación y la evaluación de estos riesgos permiten prevenirlos. Durante la investigación de las transacciones se pueden identificar riesgos de blanqueo de capitales, que se ponen de manifiesto debido a la activación de las señales de alerta. Deben activarse las banderas rojas en cualquier transacción o actividad inusual e irregular para su revisión e investigación, considerando el riesgo de blanqueo de capitales por parte del cliente existente o de cualquier otra persona. Los riesgos de blanqueo de capitales se consideran revisando el perfil existente del cliente al que se refiere la transacción o actividad concreta.
Rendimiento de la supervisión de las transacciones
Durante la realización del seguimiento de las transacciones, de acuerdo con las políticas, controles y procedimientos de seguimiento de las transacciones definidos, el Responsable de Información sobre Blanqueo de Capitales o MLRO debe tener en cuenta el perfil actualizado y actual del cliente a la hora de evaluar los riesgos de blanqueo de capitales en la transacción o actividad destacada a través del mecanismo de alerta roja. Los riesgos de blanqueo de capitales se evalúan teniendo en cuenta la tendencia de las transacciones y actividades del cliente sobre los cambios en las actividades comerciales o el panorama mencionado en el perfil de riesgo del cliente.
El responsable de la lucha contra el soborno y la corrupción o el responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales debe investigar las respectivas transacciones y hacer averiguaciones sobre los clientes y las personas implicadas. Durante el proceso de supervisión e investigación, el MLRO puede consultar con el abogado la posibilidad de blanqueo de capitales relacionada con un cliente concreto, teniendo en cuenta la confidencialidad y el cumplimiento de las leyes y reglamentos aplicables. Además, las búsquedas adecuadas en los medios de comunicación negativos son una parte importante de la investigación general sobre el blanqueo de capitales.
Las actividades de soborno y corrupción pueden conllevar riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo; Por lo tanto, las organizaciones deben asegurarse de que todas estas actividades se identifiquen y supervisen para evitar el riesgo de blanqueo de capitales y actividades conexas.
Soborno y corrupción
Como el soborno significa ofrecer, prometer, dar, aceptar o solicitar una ventaja como incentivo para una acción que es ilegal, poco ética o un abuso de confianza, los grupos criminales pueden utilizar estas actividades para blanquear el dinero. Los empleados de la organización pueden formar parte de la actividad delictiva, que puede implicar la recepción de dinero en efectivo y equivalentes, regalos, entretenimiento, viajes, honorarios, comisiones, sobornos, descuentos, rebajas, derechos o intereses contractuales, etc.
La corrupción implica un beneficio privado y puede ser cometida por funcionarios públicos que abusan de la autoridad de su cargo público para obtener beneficios personales, lo que interfiere con la democracia y el Estado de Derecho. Los delincuentes pueden realizar actividades corruptas para blanquear dinero. Pueden ser cometidos por particulares que abusan de su posición para obtener beneficios personales, lo que puede obstaculizar el funcionamiento justo del mercado y distorsionar la competencia. Los pagos de facilitación se realizan a un funcionario extranjero para acelerar o asegurar una acción gubernamental rutinaria. Los pagos de facilitación son un tipo de soborno realizado a un funcionario extranjero para agilizar o asegurar una acción gubernamental rutinaria. Mientras que en algunos países son habituales, en otros son impropios.
De acuerdo con las leyes antisoborno y anticorrupción, incluidas la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero o FCPA y la Ley de Soborno del Reino Unido, las organizaciones deben prohibir los pagos directos e indirectos de cualquier cosa de valor para obtener o conservar negocios o para asegurar cualquier ventaja indebida.
Reflexiones finales
El blanqueo de dinero y la corrupción están inextricablemente unidos. Los delitos de corrupción, como el soborno o el robo de bienes públicos, generan grandes sumas de dinero que deben ser blanqueadas -o “limpiadas”- antes de que puedan entrar en el sistema financiero. Al mismo tiempo, la corrupción puede facilitar el blanqueo de capitales: los funcionarios corruptos pueden influir en el proceso por el que se blanquean las ganancias (independientemente del delito generador de activos del que proceden), permitiendo a los blanqueadores evitar todos los controles y sanciones. Según la investigación del personal del FMI, los países con un bajo nivel de control de la corrupción tienden a tener niveles más bajos de cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (ALD/CFT).
