Las instituciones m\u00e1s peque\u00f1as, como las empresas unipersonales, suelen ser gestionadas por sus propietarios, en las que los propietarios participan directamente en la ejecuci\u00f3n diaria de las transacciones de criptomonedas, supervisando las operaciones de criptomonedas y las actividades relacionadas. Debido a la gesti\u00f3n de los propietarios, una instituci\u00f3n m\u00e1s peque\u00f1a requiere una jerarqu\u00eda empresarial simple y procesos que deben ser administrados por recursos humanos limitados. El objetivo de las instituciones m\u00e1s peque\u00f1as es aumentar la cuota de mercado y reducir los costes de funcionamiento del negocio de las criptomonedas y sus operaciones. <\/p>\n\n\n\n
Por otro lado, las grandes instituciones est\u00e1n involucradas en importantes inversiones y comercio de criptomonedas y tratan con clientes diversificados de diferentes jurisdicciones. Las grandes instituciones tienen estructuras accionarias diversificadas, operaciones comerciales complejas, dependencia de un gran n\u00famero de recursos humanos calificados y leyes y regulaciones complejas que cumplir.<\/p>\n\n\n\n
Para operar a gran escala, las grandes instituciones despliegan conocimientos especializados en forma de recursos humanos calificados, tecnolog\u00eda, maquinaria y grandes infraestructuras. Estos factores hacen que las empresas y sus operaciones sean complejas.<\/p>\n\n\n\n Para seguir siendo competitivas y en el negocio, tanto las instituciones peque\u00f1as como las grandes tienen que dise\u00f1ar, desarrollar e implementar los controles comerciales y operativos de criptomonedas relevantes, en forma de jerarqu\u00eda, procesos, pol\u00edticas, l\u00edmites de transacciones de criptomonedas, l\u00edmites de stop-loss, monitoreo y procedimientos de gesti\u00f3n de riesgos. <\/p>\n\n\n\n Las instituciones deben desarrollar mecanismos s\u00f3lidos para revisar y monitorear regularmente los controles internos, el cumplimiento y las actividades de gesti\u00f3n de riesgos.<\/p>\n\n\n\n Para identificar, comprender los requisitos reglamentarios y actualizar los controles reglamentarios internos, es necesario que la direcci\u00f3n desarrolle una funci\u00f3n de cumplimiento dedicada. El desarrollo de una funci\u00f3n de cumplimiento dedicada es un control en s\u00ed mismo para proteger el entorno general de cumplimiento de las organizaciones, sin embargo, la junta directiva y la gerencia construyen una s\u00f3lida cultura de cumplimiento mediante la contrataci\u00f3n de expertos en la materia de cumplimiento, para garantizar el cumplimiento normativo. <\/p>\n\n\n\n La funci\u00f3n de cumplimiento realiza revisiones peri\u00f3dicas del negocio y las operaciones de criptomonedas, para identificar los problemas y debilidades en el entorno general de control interno que pueden ser lo suficientemente significativos y dar lugar a sanciones. El departamento de cumplimiento se asegura de que los problemas e incumplimientos identificados durante las revisiones peri\u00f3dicas de cumplimiento se informen a la gerencia y se recomiende su mitigaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n La gerencia debe asegurarse de que todas las infracciones e incidentes de riesgo identificados se aborden mediante el desarrollo de controles internos apropiados, que deben reflejarse en las pol\u00edticas y procedimientos de la instituci\u00f3n. La funci\u00f3n de cumplimiento tambi\u00e9n revisa las pol\u00edticas y procedimientos para garantizar que todos los nuevos controles desarrollados e implementados est\u00e9n integrados en las pol\u00edticas y procedimientos relevantes. <\/p>\n\n\n\n Cuando la gerencia planea definir controles internos en pol\u00edticas y procedimientos, debe considerar la interrelaci\u00f3n de los flujos de procesos departamentales y los riesgos asociados. En otras palabras, los controles internos no deben desarrollarse de forma aislada. <\/p>\n\n\n\n Para desarrollar un sistema de control interno robusto para el negocio y las operaciones de la organizaci\u00f3n, la junta directiva y la alta gerencia definen los objetivos comerciales e identifican los riesgos que surgen de los objetivos y metas comerciales definidos. Se trata de un enfoque integrado, en el que los objetivos y estrategias empresariales se vinculan con los riesgos existentes y emergentes, para dise\u00f1ar y desarrollar los controles que mitiguen los riesgos empresariales identificados. <\/p>\n\n\n\n![\"Equilibrio](\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/08\/2-8-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nEquilibrio entre el riesgo y la oportunidad<\/h2>\n\n\n\n
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