- \n
- Una cultura de cumplimiento y un tono fuerte desde arriba<\/li>\n\n\n\n
- Desarrollo de pol\u00edticas y procesos de cumplimiento efectivos y relevantes<\/li>\n\n\n\n
- La contrataci\u00f3n de un Oficial de Cumplimiento Anti-Financiero dedicado <\/li>\n\n\n\n
- Realizaci\u00f3n de la evaluaci\u00f3n del riesgo de delitos financieros para identificar diferentes categor\u00edas de riesgos de delitos financieros con sus impactos relevantes en el sistema y la reputaci\u00f3n de la entidad<\/li>\n\n\n\n
- Educaci\u00f3n y formaci\u00f3n de los empleados en materia de identificaci\u00f3n, comprensi\u00f3n y prevenci\u00f3n del riesgo de delincuencia financiera<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Programa de cumplimiento AML<\/h2>\n\n\n\n
Una estructura de gobierno s\u00f3lida es la base de un programa ALD \/ CFT efectivo e incluir\u00e1 que la junta directiva y la alta gerencia establezcan el tono en la parte superior, contraten a un director ALD \/ CFT calificado y doten adecuadamente de recursos a las tres l\u00edneas de defensa. En una organizaci\u00f3n como un banco o una instituci\u00f3n financiera, la Junta Directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento s\u00f3lida e implementar el programa de cumplimiento. <\/p>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nGobernanza AML<\/h2>\n\n\n\n
El “tono en la parte superior” es un compromiso p\u00fablico en los niveles m\u00e1s altos del banco para cumplir con los requisitos ALD \/ CFT como parte de su misi\u00f3n principal y el reconocimiento de que esto es fundamental para el marco general de gesti\u00f3n de riesgos<\/a> del banco.<\/p>\n\n\n\n
Para garantizar una supervisi\u00f3n adecuada de la cultura de cumplimiento, la Junta Directiva forma un subcomit\u00e9 a nivel de la Junta, para monitorear peri\u00f3dicamente las pr\u00e1cticas y medidas de cumplimiento tomadas por la administraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n
El Consejo de Administraci\u00f3n podr\u00e1 delegar la responsabilidad en el Comit\u00e9 de Cumplimiento del Consejo (BCC). Los miembros de BCC realizan peri\u00f3dicamente reuniones de cumplimiento, donde se revisan y discuten problemas de cumplimiento significativos, incumplimientos y nuevos requisitos reglamentarios.<\/p>\n\n\n\n
La Junta garantiza que se mantenga una s\u00f3lida cultura de cumplimiento y un entorno de control. La Junta proporciona supervisi\u00f3n y orientaci\u00f3n al Comit\u00e9 de Cumplimiento y a la Alta Direcci\u00f3n para implementar el programa y las pol\u00edticas de Cumplimiento, aprobados por la Junta. La administraci\u00f3n forma el conjunto de procesos, l\u00edneas de informes, sistemas y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo los requisitos reglamentarios en toda la organizaci\u00f3n. El entorno de control se relaciona con el compromiso de la gerencia y los empleados con la integridad y los valores \u00e9ticos.<\/p>\n\n\n\n
Evaluaci\u00f3n de riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo <\/h2>\n\n\n\n
La identificaci\u00f3n de riesgos de LA\/FT es un proceso que implica la revisi\u00f3n de transacciones financieras hist\u00f3ricas y otra informaci\u00f3n relacionada, para identificar los indicadores de riesgo de delitos financieros en un departamento o funci\u00f3n particular de la entidad. Implica el an\u00e1lisis de varias condiciones que resaltan las violaciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de gesti\u00f3n para el incidente real del delito financiero. El proceso de identificaci\u00f3n tambi\u00e9n es una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros. <\/p>\n\n\n\n
Para evaluar la recurrencia de delitos financieros en el futuro en cualquier departamento o funci\u00f3n particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros hist\u00f3ricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluaci\u00f3n de la conexi\u00f3n ayuda en la predicci\u00f3n de posibles incidentes de fraude futuros<\/a>. <\/p>\n\n\n\n
Para detectar incidentes de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades del control y las posibles v\u00edas, que son explotadas por los empleados u otras partes interesadas. La detecci\u00f3n de riesgos de ML \/ TF es un proceso continuo que se realiza para evaluar las posibilidades de ocurrencia de fraude en cualquier \u00e1rea particular del departamento.<\/p>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nA trav\u00e9s de un programa de denuncia de irregularidades, la entidad demuestra su compromiso con el buen gobierno corporativo y el establecimiento de una cultura de gesti\u00f3n de riesgos contra los delitos financieros que promueve un alto grado de \u00e9tica y creencia en sus valores corporativos declarados. El marco y las pol\u00edticas de cumplimiento destacan la responsabilidad de la gerencia y los empleados de informar cualquier riesgo o incidente de delitos financieros identificado a la alta gerencia de la empresa o al equipo de gesti\u00f3n de delitos financieros asignado. <\/p>\n\n\n\n
La evaluaci\u00f3n de riesgos de LA\/FT se define como el “proceso de comprensi\u00f3n y an\u00e1lisis de los riesgos de delitos financieros a los que la organizaci\u00f3n est\u00e1 ciertamente expuesta”. <\/p>\n\n\n\n
Pol\u00edticas y procedimientos<\/h2>\n\n\n\n
Programa de cumplimiento ALD \/ CFT de diferentes componentes interrelacionados que juntos forman el conjunto de reglas y principios para la junta y la administraci\u00f3n, para garantizar que formen pol\u00edticas y procesos relevantes para prevenir la ocurrencia de delitos financieros. <\/p>\n\n\n\n
La obligaci\u00f3n interna de prevenir la gesti\u00f3n de delitos financieros y todos los empleados, el liderazgo ejecutivo y los miembros de la gobernanza deben desarrollar e implementar las pol\u00edticas, procedimientos y controles ALD \/ CFT relevantes. La aplicaci\u00f3n de pol\u00edticas, procedimientos y controles ALD \/ CFT ayuda en la prevenci\u00f3n de riesgos de ML \/ TF y garantiza que los empleados cumplan con los requisitos reglamentarios. <\/p>\n\n\n\n
Se requiere que las pol\u00edticas, procedimientos y controles ALD \/ CFT sean definidos adecuadamente por la Administraci\u00f3n y revisados por la Junta Directiva, considerando los riesgos de LA\/FT a los que est\u00e1 expuesta la organizaci\u00f3n. La junta define el marco requiere una comprensi\u00f3n de la estructura, la complejidad de los productos y servicios, las jurisdicciones de los clientes y otros aspectos operativos. Estos deben entenderse porque los riesgos de ML \/ TF tambi\u00e9n se relacionan con estos factores.<\/p>\n\n\n\n
Formaci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n
Se requiere que el Oficial de Cumplimiento de una organizaci\u00f3n organice sesiones peri\u00f3dicas de capacitaci\u00f3n ALD \/ CFT y KYC para los empleados relevantes. El funcionamiento de los procesos y procedimientos ALD \/ CFT y KYC en las empresas depende principalmente del grado de conciencia, experiencia y conocimiento entre los empleados. Por lo tanto, la concienciaci\u00f3n, el conocimiento y la experiencia adecuados por parte de los empleados de la Compa\u00f1\u00eda en relaci\u00f3n con el control de los riesgos de blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo<\/a> son condiciones previas importantes para un marco de control eficaz. <\/p>\n\n\n\n
Los Oficiales de Cumplimiento brindan cursos de capacitaci\u00f3n a todos los empleados relevantes para permitirles realizar una diligencia debida<\/a> con el cliente completa y adecuada, y reconocer transacciones inusuales.<\/p>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nReflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n