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<\/figure>\n\n\n\nPerfil y motivos de los estafadores digitales<\/h2>\n\n\n\n
La junta corrupta de una empresa requiere que todos los empleados, incluida la alta gerencia, trabajen de acuerdo con el deseo de la junta. Cuando un empleado o miembro de la gerencia niega o trabaja en contradicci\u00f3n con las instrucciones de la junta, dicho empleado es despedido o amenazado con ser despedido.<\/p>\n\n\n\n
Es necesario tener en cuenta los siguientes factores:<\/strong><\/p>\n\n\n\n El Tri\u00e1ngulo del Fraude<\/a> es un modelo que re\u00fane varios de estos aspectos, y el modelo nos dice que el fraude generalmente resulta de una combinaci\u00f3n de tres factores, que son los siguientes:<\/strong><\/p>\n\n\n\n Los estafadores pueden ser profesionales u oportunistas. Pueden estar motivados para cometer fraude en el lugar de trabajo para satisfacer sus necesidades y deseos financieros o brindarles la oportunidad de aprovechar y obtener beneficios personales. Algunos estafadores racionalizan sus actividades fraudulentas.<\/p>\n\n\n\n A continuaci\u00f3n se describen los componentes del tri\u00e1ngulo de fraude.<\/strong><\/p>\n\n\n\n La motivaci\u00f3n se basa en la codicia o en la necesidad del estafador, incluido el estafador digital. La codicia sigue siendo la principal causa de fraude en muchos pa\u00edses y jurisdicciones. Muchas personas se enfrentan o tienen la oportunidad de cometer un fraude.<\/p>\n\n\n\n La personalidad, el conocimiento y el temperamento del estafador les permiten cometer el fraude con confianza, y no son personas asustadas. Tambi\u00e9n puede existir la posibilidad de que las personas buenas puedan caer en la mala compa\u00f1\u00eda de los delincuentes que les hacen cometer fraude en los lugares de trabajo o en las empresas donde trabajan estas buenas personas.<\/p>\n\n\n\n Por ejemplo, un empleado del banco puede ser utilizado por el delincuente para transferir dinero de un lugar a otro abriendo una cuenta bancaria sin ninguna diligencia debida del delincuente.<\/p>\n\n\n\n El fraude suele ocurrir en empresas con un sistema de control interno d\u00e9bil y medidas de seguridad deficientes implementadas. Los estafadores explotan el d\u00e9bil sistema de control interno y realizan actividades para obtener beneficios.<\/p>\n\n\n\n El establecimiento de controles internos s\u00f3lidos es responsabilidad del consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n de la empresa. Sin procesos y controles apropiados y s\u00f3lidos, las operaciones de la empresa u organizaciones no pueden ejecutarse, causando diversas p\u00e9rdidas a la empresa, como p\u00e9rdidas operativas, de reputaci\u00f3n y financieras. La situaci\u00f3n financiera de la empresa se deteriora si no hay controles internos adecuados.<\/p>\n\n\n\n Un sistema de control interno d\u00e9bil significa una estructura de gobierno d\u00e9bil y pol\u00edticas y procesos deficientes. Debido a la debilidad del sistema de control interno, la organizaci\u00f3n est\u00e1 expuesta a varios tipos de riesgos, como:<\/strong><\/p>\n\n\n\n Varias personas obedecen las leyes y reglamentos del pa\u00eds porque creen que el cumplimiento de las leyes y reglamentos es su principal responsabilidad. Estas personas tienen miedo de ser expuestas si se encuentran en alguna actividad ilegal o incumplimiento de<\/a> cualquier ley o reglamento.<\/p>\n\n\n\n Sin embargo, algunas personas pueden racionalizar actos y acciones fraudulentas de la siguiente manera:<\/strong><\/p>\n\n\n\n De hecho, la mayor\u00eda de los fraudes no se identifican o pasan desapercibidos, e incluso cuando se ha encontrado un fraude, es posible que no se informe de manera adecuada u oportuna. Una raz\u00f3n puede ser que una empresa que ha sido v\u00edctima de fraude no quiere asumir la carga de las p\u00e9rdidas de reputaci\u00f3n. Otra raz\u00f3n es suprimir los riesgos reputacionales de los casos de fraude y los casos que no se informan p\u00fablicamente. Las empresas tambi\u00e9n se enfrentan al reto de distinguir entre fraude y descuido. El descuido puede deberse a los registros contables deficientes o a no registrar las transacciones financieras a tiempo, lo que provoca problemas de capital de trabajo. <\/p>\n\n\n\n No hay duda de que los elementos de fraude digital est\u00e1n presentes en casi todas las organizaciones, lo cual es un problema grave. Los resultados de la investigaci\u00f3n y la encuesta pueden no dar una imagen completa, pero no podemos negar que los elementos de fraude no est\u00e1n presentes si los casos no se informan.<\/p>\n\n\n\n Varios fraudes digitales pasan desapercibidos y las p\u00e9rdidas reales y los costos indirectos para el negocio, como los costos de administraci\u00f3n o el da\u00f1o a la reputaci\u00f3n, que pueden ser significativos, no se destacan, lo que tambi\u00e9n suprime la escala del fraude en un pa\u00eds, estado o industria en particular. Por lo tanto, es dif\u00edcil poner un costo total en el fraude basado en cualquier encuesta o resultados relacionados.<\/p>\n\n\n\n\n
\n
Motivaci\u00f3n <\/h3>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nOportunidad<\/h3>\n\n\n\n
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Racionalizaci\u00f3n <\/h3>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\n