{"id":2520223,"date":"2026-04-02T15:09:26","date_gmt":"2026-04-02T15:09:26","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/funcion-ald-ctf-y-mlro-gobernanza-contra-el-lavado-de-dinero-financiamiento-del-terrorismo\/"},"modified":"2026-04-02T19:48:29","modified_gmt":"2026-04-02T19:48:29","slug":"funcion-ald-ctf-y-mlro-gobernanza-contra-el-lavado-de-dinero-financiamiento-del-terrorismo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/funcion-ald-ctf-y-mlro-gobernanza-contra-el-lavado-de-dinero-financiamiento-del-terrorismo\/","title":{"rendered":"Funci\u00f3n ALD \/ CTF y MLRO: Gobernanza contra el lavado de dinero \/ financiamiento del terrorismo"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La funci\u00f3n AML \/ CTF y MLRO juegan un papel importante en las finanzas. Una estructura de gobierno s\u00f3lida es la base de un programa ALD \/ CFT efectivo e incluir\u00e1 que la junta directiva y la alta gerencia establezcan el tono en la parte superior, contraten a un director ALD \/ CFT calificado y doten adecuadamente de recursos a las tres l\u00edneas de defensa. En una organizaci\u00f3n como un banco o una instituci\u00f3n financiera, la Junta Directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento s\u00f3lida e implementar el programa de cumplimiento.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El &#8220;tono en la parte superior&#8221; es un compromiso p\u00fablico en los niveles m\u00e1s altos del banco para cumplir con los requisitos ALD \/ CFT como parte de su misi\u00f3n principal y el reconocimiento de que esto es fundamental para el marco general de gesti\u00f3n de riesgos del banco.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61-1024x576.jpg\" alt=\"Funci\u00f3n AML\/CTF y MLRO\" class=\"wp-image-2520218\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/2-61.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La funci\u00f3n AML\/CTF y MLRO<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para garantizar una supervisi\u00f3n adecuada de la cultura de cumplimiento, la Junta Directiva forma un subcomit\u00e9 a nivel de la Junta, para monitorear peri\u00f3dicamente las pr\u00e1cticas de cumplimiento y las medidas tomadas por la administraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El Consejo de Administraci\u00f3n podr\u00e1 delegar la responsabilidad en el Comit\u00e9 de Cumplimiento del Consejo (BCC). Los miembros de BCC realizan peri\u00f3dicamente las reuniones de cumplimiento, donde se revisan y discuten problemas de cumplimiento significativos, incumplimientos y nuevos requisitos reglamentarios.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La Junta garantiza que se mantenga una s\u00f3lida cultura de cumplimiento y un entorno de control. La Junta proporciona supervisi\u00f3n y orientaci\u00f3n al Comit\u00e9 de Cumplimiento y a la Alta Direcci\u00f3n para implementar el programa y las pol\u00edticas de Cumplimiento, aprobados por la Junta. La administraci\u00f3n forma el conjunto de procesos, l\u00edneas de informes, sistemas y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo los requisitos reglamentarios en toda la organizaci\u00f3n. El entorno de control est\u00e1 relacionado con el compromiso de la direcci\u00f3n y los empleados con la integridad y los valores \u00e9ticos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Para que los controles internos sean eficaces, un entorno de control adecuado debe demostrar los siguientes comportamientos:&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La Junta revisa peri\u00f3dicamente las pol\u00edticas y procedimientos y garantiza su cumplimiento.<\/li>\n\n\n\n<li>La Junta determina si existe un sistema de auditor\u00eda y control para probar y monitorear peri\u00f3dicamente el cumplimiento de las pol\u00edticas\/procedimientos de control interno y para informar a la Junta casos de incumplimiento.<\/li>\n\n\n\n<li>La Junta garantiza la independencia de los auditores internos y externos, de modo que la auditor\u00eda interna informe directamente al comit\u00e9 de auditor\u00eda de la Junta que es responsable ante la Junta y que el auditor externo interact\u00fae con dicho comit\u00e9 y presente una carta de gesti\u00f3n directamente a la Junta.<\/li>\n\n\n\n<li>La Junta se asegura de que se hayan adoptado las medidas correctivas adecuadas cuando se informe del caso de <a class=\"wpil_keyword_link\" href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/consecuencias-del-incumplimiento-las-importantes-consecuencias-del-incumplimiento\/\" title=\"Incumplimiento\" data-wpil-keyword-link=\"linked\">incumplimiento<\/a> , y de que se haya mejorado el sistema para evitar errores recurrentes.<\/li>\n\n\n\n<li>Los sistemas de informaci\u00f3n de gesti\u00f3n proporcionan informaci\u00f3n adecuada a la junta y que la junta puede tener acceso a los registros si surge la necesidad.<\/li>\n\n\n\n<li>La Junta y la Administraci\u00f3n aseguran la comunicaci\u00f3n de las pol\u00edticas de cumplimiento dentro de la organizaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55-1024x576.jpg\" alt=\"Funci\u00f3n AML\/CTF y MLRO\" class=\"wp-image-2520216\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/3-55.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El Consejo de Administraci\u00f3n constituye un subcomit\u00e9 del Consejo, conocido como Comit\u00e9 de Cumplimiento del Consejo (BCC), para proporcionar una s\u00f3lida supervisi\u00f3n al Comit\u00e9 de Cumplimiento y a la Direcci\u00f3n, con el fin de garantizar la aplicaci\u00f3n efectiva y continua de los requisitos reglamentarios aplicables. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El BCC garantiza que el Programa de Cumplimiento aprobado por la Junta sea implementado por la Administraci\u00f3n, para un cumplimiento efectivo. El BCC forma un Comit\u00e9 de Cumplimiento de nivel de gesti\u00f3n conocido como el &#8220;Comit\u00e9 Central de Cumplimiento (CCC)&#8221;. El CCC trabaja en nombre del BCC, para revisar regularmente y proporcionar comentarios apropiados a la gerencia y los empleados, con respecto al perfil general de cumplimiento de la organizaci\u00f3n.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">MCC comprende a todos los jefes de departamento, como miembros del MCC, y se re\u00fanen peri\u00f3dicamente para discutir el estado de cumplimiento de sus respectivos departamentos. El Director de Cumplimiento (CCO) sirve como secretario del BCC, CCO prepara y presenta la agenda de la reuni\u00f3n del BCC, ante los miembros del BCC antes de cada reuni\u00f3n peri\u00f3dica.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El  <a href=\"https:\/\/sanctionscanner.com\/knowledge-base\/money-laundering-reporting-officer-mlro-125#:~:text=What%20is%20MLRO%3F,individuals%20as%20its%20primary%20duty.\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/sanctionscanner.com\/knowledge-base\/money-laundering-reporting-officer-mlro-125#:~:text=What%20is%20MLRO%3F,individuals%20as%20its%20primary%20duty.\" rel=\"noreferrer noopener\">Oficial de informaci\u00f3n sobre el blanqueo de capitales<\/a>  (MLRO) al ser parte de la Funci\u00f3n de Cumplimiento, sirve como la segunda l\u00ednea de defensa y trabaja en coordinaci\u00f3n con la primera l\u00ednea de defensa, que incluye a los Gerentes de Negocios y Operaciones, quienes son responsables de establecer las relaciones comerciales y procesar las transacciones de los clientes y clientes. MLRO es el principal responsable de adoptar el enfoque basado en el riesgo para gestionar las funciones y responsabilidades relacionadas con el lavado de dinero y el cumplimiento normativo.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Como pr\u00e1ctica recomendada, el MLRO de una organizaci\u00f3n o empresa m\u00e1s grande no debe estar directamente involucrado en las operaciones comerciales, la recepci\u00f3n, la transferencia o el pago de fondos. El MLRO designado tambi\u00e9n debe tener una supervisi\u00f3n independiente y ser capaz de comunicarse directamente con las partes que toman decisiones sobre el negocio, como la alta gerencia o la junta directiva.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Un MLRO debe:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Tener la autoridad necesaria y el acceso a los recursos para implementar un programa de cumplimiento eficaz y realizar los cambios deseados.<\/li>\n\n\n\n<li>Conozca las funciones y la estructura de su negocio.<\/li>\n\n\n\n<li>Conozca los riesgos y vulnerabilidades de ML\/TF de su sector empresarial, as\u00ed como las tendencias y tipolog\u00edas de ML\/TF.<\/li>\n\n\n\n<li>Comprenda los requisitos de su sector empresarial bajo el PCMLTFA y las regulaciones asociadas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>MLRO es principalmente responsable de:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Garantizar el cumplimiento de las leyes, normas, reglamentos e instrucciones ALD \/ CFT y KYC aplicables.<\/li>\n\n\n\n<li>Desarrollar programas de cumplimiento de extremo a extremo y todas las pol\u00edticas, procedimientos, m\u00e9todos, herramientas, etc. de ALD \/ KYC. a la luz de estas directrices, y garantizar\/supervisar\/supervisar su aplicaci\u00f3n en toda la entidad.<\/li>\n\n\n\n<li>Determinar los recursos necesarios para realizar funciones y responsabilidades de cumplimiento profesionalmente y de la calidad deseada.<\/li>\n\n\n\n<li>Asegurarse de que se desarrollen e implementen pol\u00edticas y procesos AML\/KYC adecuados, para garantizar que todos los clientes sean identificados, examinados y verificados, antes de abrir una cuenta o establecer una relaci\u00f3n comercial con ellos.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Proporcionar datos resumidos e informar peri\u00f3dicamente los hallazgos sobre cuestiones de cumplimiento a la Junta Directiva o a su subcomit\u00e9 y al MCP.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Informar al Comit\u00e9 de Cumplimiento de la Administraci\u00f3n (MCC) y al Comit\u00e9 de Cumplimiento de la Junta (BCC) con prontitud sobre cualquier incumplimiento normativo material, por ejemplo, fallas que puedan atraer una sanci\u00f3n significativa.<\/li>\n\n\n\n<li>Aseg\u00farese de que las cuentas de los clientes se supervisen regularmente para identificar actividades y transacciones sospechosas.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Revise las pol\u00edticas y procedimientos de cumplimiento para asegurarse de que se incorporan los requisitos normativos relacionados con AML\/CFT\/KYC para un cumplimiento meticuloso.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Coordinar con la alta gerencia para implementar el Programa de Cumplimiento general.<\/li>\n\n\n\n<li>Responder y facilitar a las autoridades o agencias reguladoras, en la realizaci\u00f3n de inspecciones o investigaciones.<\/li>\n\n\n\n<li>Informar a la Junta Directiva y a la Alta Direcci\u00f3n sobre las iniciativas ALD \/ KYC;<\/li>\n\n\n\n<li>Aseg\u00farese de que los empleados reciban capacitaci\u00f3n ALD \/ KYC de manera oportuna y precisa para informar el Informe de actividades sospechosas (SAR) a la autoridad reguladora pertinente.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5-1024x576.jpg\" alt=\"Funci\u00f3n AML\/CTF y MLRO\" class=\"wp-image-2520214\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/4-5.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero que se ha obtenido ilegalmente parezca haber sido obtenido legalmente. Es el proceso de ocultar e integrar el producto del delito en el sistema financiero leg\u00edtimo. En pocas palabras, es el proceso de convertir el producto de la actividad ilegal en ingresos leg\u00edtimos. Tambi\u00e9n se define como actividades destinadas a ocultar, ocultar o revelar la calificaci\u00f3n, fuente, ubicaci\u00f3n, estado o movimiento.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las organizaciones son m\u00e1s vulnerables a los delitos financieros que los individuos. Como resultado, las empresas financieras deben proteger a sus organizaciones y clientes de este riesgo. Adem\u00e1s, requiere una preparaci\u00f3n sistem\u00e1tica para situaciones potenciales. El MRLO toma decisiones sobre los informes AML que pueden tener un impacto en la relaci\u00f3n de una empresa con sus clientes, as\u00ed como en su exposici\u00f3n a acciones penales, legales, regulatorias y disciplinarias. Realiza un seguimiento de todas las actividades que tienen lugar dentro del marco AML.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La funci\u00f3n AML \/ CTF y MLRO juegan un papel importante en las finanzas. 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