{"id":2018336,"date":"2026-05-05T13:59:38","date_gmt":"2026-05-05T13:59:38","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/soborno-y-corrupcion-cumplimiento-anticorrupcion\/"},"modified":"2026-05-05T15:46:55","modified_gmt":"2026-05-05T15:46:55","slug":"soborno-y-corrupcion-cumplimiento-anticorrupcion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/soborno-y-corrupcion-cumplimiento-anticorrupcion\/","title":{"rendered":"<strong>Soborno y corrupci\u00f3n: cumplimiento anticorrupci\u00f3n<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00bfQu\u00e9 es exactamente el soborno y la corrupci\u00f3n? La corrupci\u00f3n se define como un comportamiento deshonesto o fraudulento por parte de quienes ocupan posiciones de poder, que suele implicar el soborno. El soborno se define como ofrecer, dar o recibir algo de valor con la intenci\u00f3n de inducir o recompensar a alguien por actuar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Es necesario conocer el siguiente postulado importante para construir el <a href=\"https:\/\/www.boozallen.com\/about\/our-values-and-ethics\/ethics\/anticorruption-and-anti-bribery-compliance-program.html\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.boozallen.com\/about\/our-values-and-ethics\/ethics\/anticorruption-and-anti-bribery-compliance-program.html\" rel=\"noreferrer noopener\">cumplimiento anticorrupci\u00f3n<\/a> en una empresa:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Necesitas conocer al enemigo de vista:<\/strong>&nbsp; Solo es posible establecer un sistema efectivo para prevenir los riesgos de corrupci\u00f3n mediante la comprensi\u00f3n de la mec\u00e1nica real de c\u00f3mo se produce esta corrupci\u00f3n en la empresa. Cada empresa es un reino separado con sus tradiciones y procesos comerciales, pero afortunadamente o desafortunadamente, nadie reinventa la rueda. Hablemos con m\u00e1s detalle sobre los esquemas t\u00edpicos de corrupci\u00f3n interna.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Prohibici\u00f3n de la aplicaci\u00f3n del principio &#8220;For the Show&#8221;:&nbsp;<\/strong> Es triste, pero todas las empresas, desde peque\u00f1as hasta grandes, son culpables de esto. Las pol\u00edticas anticorrupci\u00f3n descargadas de Internet son autoenga\u00f1o. Incluso un documento tan b\u00e1sico como la pol\u00edtica anticorrupci\u00f3n debe basarse exclusivamente en los procesos comerciales espec\u00edficos de su empresa.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La irresponsabilidad colectiva es la mejor amiga de la corrupci\u00f3n:<\/strong>&nbsp; La empresa debe tener una persona que desempe\u00f1ar\u00e1 las funciones de un oficial de cumplimiento anticorrupci\u00f3n: director, inspector o jefe de una unidad estructural. Puede ser cualquier persona que tenga las competencias necesarias y pueda controlar el &#8220;curso&#8221; de corrupci\u00f3n en la empresa.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Responsabilidad por la corrupci\u00f3n:&nbsp;<\/strong>El despido de un funcionario corrupto es lo primero que puede hacer el propietario, pero el C\u00f3digo Laboral de Ucrania no contiene motivos para el despido de una persona en relaci\u00f3n con un delito de corrupci\u00f3n o la p\u00e9rdida de confianza, por lo que un enfoque hacia la persona culpable debe ser m\u00e1s sofisticado, a lo que prestaremos m\u00e1s atenci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30-1024x576.jpg\" alt=\"Soborno y corrupci\u00f3n\" class=\"wp-image-2018331\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-30.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Soborno y corrupci\u00f3n: pol\u00edtica anticorrupci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La tolerancia cero ante cualquier manifestaci\u00f3n de corrupci\u00f3n es la base de la cultura corporativa, que debe reflejarse en la pol\u00edtica interna anticorrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Todo el personal de la oficina debe estar familiarizado con la pol\u00edtica anticorrupci\u00f3n y poner sus firmas en ella. Los acuerdos de empleo para puestos &#8220;riesgosos&#8221; deben contener advertencias sobre las sanciones por las violaciones de la pol\u00edtica interna anticorrupci\u00f3n. El efecto logrado a trav\u00e9s de tales medidas es preventivo. Incluso si un funcionario corrupto latente piensa que tiene una posici\u00f3n rentable, el efecto aleccionador se lograr\u00e1 en la mayor\u00eda de los casos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es posible despedir a un empleado en virtud del art\u00edculo por acciones fraudulentas, pero solo en caso de una decisi\u00f3n judicial que haya entrado en vigor. Los motivos para el despido est\u00e1n en el art\u00edculo 40 del C\u00f3digo del Trabajo de Ucrania, cometiendo robo de la propiedad del propietario en el lugar de trabajo, establecido por la sentencia judicial que ha entrado en vigor, o la decisi\u00f3n del organismo cuya competencia incluye la imposici\u00f3n de sanciones administrativas o la aplicaci\u00f3n de influencia p\u00fablica.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para la mayor\u00eda de los empleadores, este es un escenario poco probable. Lleva demasiado tiempo y podr\u00eda ser m\u00e1s efectivo solo si la escala del robo es impresionante. Como regla general, el empleado atrap\u00f3 renuncias con las manos en la masa por s\u00ed mismo y lo hizo muy r\u00e1pidamente. Iniciar un caso penal oscurece la perspectiva del funcionario corrupto de defender sus derechos laborales.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La decisi\u00f3n m\u00e1s equilibrada ser\u00e1n las advertencias contractuales y los motivos adicionales para despedir a un empleado especificados en el acuerdo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Esquemas de corrupci\u00f3n generalizados<\/h2>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Sobornos de contrapartes<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El riesgo de corrupci\u00f3n ocupa el honorable primer lugar por prevalencia. Un soborno es una oportunidad para que los gerentes de varios niveles obtengan un beneficio personal.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Estos esquemas se manifiestan con mayor frecuencia en las siguientes interacciones:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Gerente comprador;<\/li>\n\n\n\n<li>Jefe del departamento de ventas;<\/li>\n\n\n\n<li>Jefe del departamento de compras;<\/li>\n\n\n\n<li>El alto directivo de la empresa proveedora; y<\/li>\n\n\n\n<li>El alto directivo de la empresa cliente.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Aqu\u00ed hay algunos esquemas populares de sobornos:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Los descuentos y bonificaciones se proporcionan irrazonablemente al comprador. El cliente es elegido a discreci\u00f3n del gerente. El tama\u00f1o de los descuentos var\u00eda entre el 15 y el 20 por ciento.<\/li>\n\n\n\n<li>Proporcionar cuotas a largo plazo para la contraparte.<\/li>\n\n\n\n<li>Compra de bienes a precios inflados, en condiciones desfavorables o de peor calidad.<\/li>\n\n\n\n<li>El ganador de la licitaci\u00f3n es la empresa con una reputaci\u00f3n dudosa, con una peque\u00f1a gama de productos o precios altos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\" start=\"2\">\n<li><strong>Pagos con motivo de corrupci\u00f3n<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Se pueden ofrecer sobornos por los siguientes &#8220;servicios&#8221;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Entrada en el mercado o el pago por el hecho de que el comprador de la empresa ha elegido a esta empresa como proveedor;<\/li>\n\n\n\n<li>Ampliar una cuota, aumentando el volumen y la gama de bienes adquiridos y servicios;<\/li>\n\n\n\n<li>Otorgar preferencias y condiciones preferenciales, como prepago, pr\u00e9stamos de productos b\u00e1sicos, etc., a un determinado proveedor.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\" start=\"3\">\n<li><strong>Distorsi\u00f3n de los precios reales de los bienes o servicios<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En esencia, es un robo de activos. A menudo sucede inflando los precios y pagando por bienes que no corresponden al precio y la calidad, haciendo una entrega defectuosa, entrega insuficiente y emitiendo facturas ficticias.<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\" start=\"4\">\n<li><strong>Acuerdos con Inter\u00e9s<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las personas interesadas crean una empresa afiliada, la registran con sus conocidos o familiares y hacen todo lo posible para garantizar que esta empresa gane la licitaci\u00f3n. Por lo general, es utilizado por la alta direcci\u00f3n para desviar ingresos o activos en sus intereses y para desviar deudas y p\u00e9rdidas para embellecer las declaraciones.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La mayor\u00eda de las veces, los negocios paralelos son administrados por los gerentes de la compa\u00f1\u00eda si tienen acceso a las transacciones de venta y compra de la compa\u00f1\u00eda. Haciendo uso de sus poderes oficiales, facilitan la conclusi\u00f3n de acuerdos con una empresa &#8220;amiga&#8221;. Es posible realizar negocios paralelos por parte de los gerentes debido a la falta de control sobre la elecci\u00f3n de las contrapartes en virtud del acuerdo.<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\" start=\"5\">\n<li><strong>Compra de servicios inexistentes de un empresario individual<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Este esquema puede conducir a un aumento de los costos de comercializaci\u00f3n, gastos de consultor\u00eda y asistencia legal. Es un esquema muy popular debido al procedimiento simplificado para la contabilidad de empresarios individuales. En esencia, tambi\u00e9n es un robo de activos. La empresa se compromete a la prestaci\u00f3n de servicios y paga por aquellos que no existen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La manipulaci\u00f3n con los servicios es la forma m\u00e1s com\u00fan de corrupci\u00f3n. Es dif\u00edcil confirmar el volumen de servicios prestados, y las cantidades gastadas en dichos servicios por las empresas pueden ser enormes.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30-1024x576.jpg\" alt=\"Soborno y corrupci\u00f3n\" class=\"wp-image-2018333\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-30.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>La esencia del fraude consiste en lo siguiente:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El pago por servicios que pueden ser bastante reales pero a un precio inflado se transfiere al empresario individual, que, a su vez, por una cierta tarifa, los desv\u00eda a las empresas o individuos necesarios; y<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El acuerdo con dicha empresa se concluye a un precio inflado por un soborno al empleado que ayud\u00f3 a concluir el acuerdo rentable.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo funciona el cumplimiento anticorrupci\u00f3n?<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Auditor\u00eda Forense:&nbsp;<\/strong> Una evaluaci\u00f3n de riesgos realizada por bufetes de abogados independientes o empresas de auditor\u00eda es popular entre las grandes y medianas empresas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pol\u00edtica Anticorrupci\u00f3n:&nbsp;<\/strong> Como dicen los abogados: &#8220;El documento debe respirar&#8221;. La esencia de la pol\u00edtica anticorrupci\u00f3n es reflejar los procesos comerciales reales y los riesgos asociados.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Notaci\u00f3n del personal:&nbsp;<\/strong> El objetivo principal es sacar a un empleado de un lugar familiar y rotar trabajando con clientes y proveedores peri\u00f3dicamente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sistema en l\u00ednea para monitorear los riesgos de corrupci\u00f3n:<\/strong>&nbsp; En el coraz\u00f3n de tales sistemas est\u00e1 el an\u00e1lisis diario de datos. El sistema para monitorear los riesgos de corrupci\u00f3n es una soluci\u00f3n que puede adaptarse a grandes empresas de red con grandes vol\u00famenes de compras y n\u00fameros de proveedores.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Servicio de Seguridad o Inspector:<\/strong>&nbsp; El servicio de seguridad moderno es un an\u00e1lisis sistem\u00e1tico de datos, detecci\u00f3n de transacciones riesgosas, an\u00e1lisis de acuerdos, un estudio del perfil de un empleado y sus enlaces, y visualizaci\u00f3n de datos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El cumplimiento de las normas contra el soborno y la corrupci\u00f3n (tambi\u00e9n conocido como cumplimiento ABC) es fundamental para su organizaci\u00f3n, ya que su incumplimiento plantea riesgos importantes. Tambi\u00e9n es significativo porque el soborno y la corrupci\u00f3n deshumanizan a las personas y socavan el crecimiento econ\u00f3mico y las oportunidades. Para evitar este tipo de da\u00f1os y contribuir positivamente al crecimiento de la sociedad, debe contar con procedimientos permanentes de cumplimiento de la normativa contra el soborno y la corrupci\u00f3n. Si no tiene uno, debe instalar uno. Si ya tienes uno, nada te impide mejorarlo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00bfQu\u00e9 es exactamente el soborno y la corrupci\u00f3n? La corrupci\u00f3n se define como el comportamiento deshonesto o fraudulento de aquellos en posiciones de poder, que generalmente involucran &#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2018330,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400836],"tags":[400768,400969],"class_list":["post-2018336","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-lucha-contra-el-soborno-y-la-corrupcion-abc","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-soborno-y-corrupcion","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2018336","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2018336"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2018336\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3050379,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2018336\/revisions\/3050379"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2018330"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2018336"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2018336"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2018336"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}