{"id":2017005,"date":"2026-04-20T04:38:14","date_gmt":"2026-04-20T04:38:14","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/estatus-legal-de-las-criptomonedas-aclarando-el-estatus-legal-de-las-criptodivisas\/"},"modified":"2026-04-20T06:09:33","modified_gmt":"2026-04-20T06:09:33","slug":"estatus-legal-de-las-criptomonedas-aclarando-el-estatus-legal-de-las-criptodivisas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/estatus-legal-de-las-criptomonedas-aclarando-el-estatus-legal-de-las-criptodivisas\/","title":{"rendered":"Estatus legal de las criptomonedas: Aclarando el estatus legal de las criptodivisas"},"content":{"rendered":"\n

El estatus legal de las criptomonedas. Esencialmente, el estatus legal de las criptomonedas en una determinada jurisdicci\u00f3n establece las regulaciones que deben aplicarse. Hay una diferencia entre decir que la criptodivisa es, por ejemplo, dinero propiamente dicho y que es un valor.<\/p>\n\n\n\n

\"Situaci\u00f3n<\/figure>\n\n\n\n

Situaci\u00f3n legal de las criptomonedas<\/h2>\n\n\n\n

Deben entenderse las actitudes legislativas, la variedad de regulaciones de criptomonedas<\/a> en todo el mundo y las actividades asociadas. Diferentes pa\u00edses y naciones tienen distintos enfoques para la regulaci\u00f3n de las monedas y las legislaciones de las criptomonedas. Dado que se pueden diferenciar las distintas legislaciones y posiciones jur\u00eddicas, tambi\u00e9n hay que entender la relaci\u00f3n entre las criptomonedas y los riesgos de delitos financieros para comprender las medidas de cumplimiento necesarias. <\/p>\n\n\n\n

Siete estatutos legales diferentes que tienen las criptomonedas en varias jurisdicciones<\/h4>\n\n\n\n

La primera postura es que las criptomonedas no son diferentes del dinero. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Los partidarios de esta postura se\u00f1alan la similitud de algunas funciones de la criptodivisa con los medios monetarios. La criptomoneda<\/a> puede ser un medio de pago de bienes y servicios.<\/p>\n\n\n\n

En Estados Unidos, las criptomonedas no se consideran de curso legal<\/a>. La ley estipula espec\u00edficamente que las criptomonedas pueden ser una unidad de pago en forma de salario. Esta posici\u00f3n se ve socavada por la red de aplicaci\u00f3n de los delitos financieros de Estados Unidos o FinCen. FinCen cree en la regulaci\u00f3n de las transacciones que implican el intercambio de criptomonedas por dinero fiduciario y las operaciones que implican el intercambio de dinero fiduciario solamente. Adem\u00e1s, las personas jur\u00eddicas que participan en el flujo de fondos con criptomonedas deben obtener licencias.<\/p>\n\n\n\n

Otro ejemplo ser\u00eda Jap\u00f3n. Jap\u00f3n ha reconocido que la criptomoneda Bitcoin y el dinero fiduciario tienen la misma funci\u00f3n como dinero. En consecuencia, el gobierno decidi\u00f3 desarrollar un marco regulador para la plena integraci\u00f3n de la criptodivisa en el sistema bancario de Jap\u00f3n. Jap\u00f3n cuenta incluso con una normativa nacional para las criptodivisas, la Agencia de Servicios Financieros de Jap\u00f3n, que regula las cuestiones relativas a la emisi\u00f3n de la moneda nacional.<\/p>\n\n\n\n

En algunos otros pa\u00edses, la criptomoneda se ha convertido en una unidad de liquidaci\u00f3n reconocida y aceptada por diversos sujetos del mercado. De este modo, las criptomonedas funcionan como dinero.<\/p>\n\n\n\n

La segunda posici\u00f3n identifica las criptomonedas como sustitutos del dinero. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Ahora, \u00bfpor qu\u00e9 es esto diferente? Los que se oponen a identificar la criptodivisa como igual al dinero ordinario argumentan que la criptodivisa no es un instrumento monetario ya que el Estado no la emite, no garantiza su valor y no establece la obligaci\u00f3n de que sea aceptada.<\/p>\n\n\n\n

En la mayor\u00eda de las jurisdicciones, la criptomoneda no est\u00e1 reconocida como un medio de pago oficial y no se aplica al dinero. Por ejemplo, el servicio fiscal de los Pa\u00edses Bajos no considera que la criptodivisa sea un medio de pago legal, y el Banco Central de Dinamarca anunci\u00f3 en 2014 que el Bitcoin no es una moneda. Desde el punto de vista del regulador dan\u00e9s, esta criptodivisa no tiene un valor comercial real comparado con el oro o la plata y es m\u00e1s comparable a cosas como las cuentas de cristal.<\/p>\n\n\n\n

\"Situaci\u00f3n<\/figure>\n\n\n\n

La tercera posici\u00f3n es asignar a las criptomonedas el estatus de dinero electr\u00f3nico. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

En el derecho internacional, la definici\u00f3n de dinero electr\u00f3nico fue establecida en 1998 por un informe sobre el dinero electr\u00f3nico elaborado nada menos que por el Banco Central Europeo. En consecuencia, el dinero electr\u00f3nico se define en t\u00e9rminos generales como el almacenamiento electr\u00f3nico de valor monetario en un dispositivo t\u00e9cnico que puede utilizarse ampliamente para realizar pagos a favor de terceros. Adem\u00e1s, no requiere el uso obligatorio de cuentas bancarias para las transacciones, sino que act\u00faa como un instrumento de prepago al portador.<\/p>\n\n\n\n

Los partidarios de la posici\u00f3n de que la criptomoneda es un tipo de dinero electr\u00f3nico se\u00f1alan que la criptomoneda no tiene emisores como medio de pago electr\u00f3nico. Puede considerarse dinero en efectivo, tradicionalmente proporcionado por una persona a otra sin abrir una cuenta bancaria para cumplir con las obligaciones monetarias.<\/p>\n\n\n\n

Esta definici\u00f3n de sistemas de criptomoneda excluye sistemas como PayPal, que es un sistema de pago establecido en Internet. La cuenta PayPal se financia a trav\u00e9s de una transferencia de cr\u00e9dito de una cuenta bancaria o un pago con tarjeta de cr\u00e9dito y, por lo tanto, opera dentro del sistema bancario.<\/p>\n\n\n\n

La cuarta posici\u00f3n se refiere a las criptomonedas como instrumento financiero. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Un instrumento financiero es un valor o su derivado. En este sentido, un derivado es un contrato que, como una de las opciones, prev\u00e9 la realizaci\u00f3n de la obligaci\u00f3n de comprar o vender valores, divisas o bienes.<\/p>\n\n\n\n

El activo subyacente de un instrumento financiero derivado puede ser una moneda, una materia prima o valores, as\u00ed como diversos indicadores estad\u00edsticos, \u00edndices y porcentajes. En consecuencia, si la criptomoneda no es una mercanc\u00eda o un valor, no ser\u00e1 el activo subyacente del instrumento financiero derivado.<\/p>\n\n\n\n

El Ministerio de Finanzas alem\u00e1n adopt\u00f3 la posici\u00f3n de que la criptomoneda puede ser un instrumento financiero. En 2013, emiti\u00f3 un decreto sobre el reconocimiento de la criptomoneda como medio oficial de liquidaci\u00f3n. Al mismo tiempo, la ley distingue este estatus del de medio de pago legal, y la criptomoneda no ha recibido a\u00fan el estatus de Alemania.<\/p>\n\n\n\n

La quinta posici\u00f3n asigna a las criptomonedas el estatus de mercanc\u00eda. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Una mercanc\u00eda es un objeto material o inmaterial que puede utilizarse en t\u00e9rminos econ\u00f3micos. En algunos pa\u00edses, la criptodivisa se considera una mercanc\u00eda y est\u00e1 sujeta a impuestos. Los sistemas legales de estos pa\u00edses califican a la criptomoneda como una mercanc\u00eda no material inagotable con un valor definido en cada momento.<\/p>\n\n\n\n

\"Situaci\u00f3n<\/figure>\n\n\n\n

La sexta posici\u00f3n asigna a las criptomonedas el estatus de seguridad. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Lo primero y m\u00e1s importante es mencionar aqu\u00ed a la Comisi\u00f3n de Valores de los Estados Unidos o SEC. En su informe sobre la investigaci\u00f3n relativa a una start-up de blockchain, “The Dao”, la SEC se\u00f1alaba que la emisi\u00f3n de tokens deb\u00eda considerarse como valores, independientemente de c\u00f3mo se llamara y funcionara el dinero que hab\u00edan invertido los inversores.<\/p>\n\n\n\n

Los que se oponen a esta postura argumentan que la criptomoneda no contiene derechos de responsabilidad y no es una obligaci\u00f3n monetaria. Se basan en el hecho de que las relaciones contenidas en la transacci\u00f3n de criptomonedas son las m\u00e1s comparables al acuerdo de trueque. La emisi\u00f3n de criptomonedas se realiza en Internet de forma descentralizada. Por lo tanto, no cumple el concepto de emisi\u00f3n de valores. El emisor es cada participante del sistema de pagos, ya que la transacci\u00f3n crea un nuevo bloque en la cadena de transacciones. Sobre esta base, la criptomoneda no re\u00fane las caracter\u00edsticas de los valores y no es un valor en s\u00ed mismo.<\/p>\n\n\n\n

Por \u00faltimo, pero no menos importante, la posici\u00f3n n\u00famero siete es la de las criptomonedas como propiedad. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mirando de nuevo a Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos o IRS ha emitido una gu\u00eda sobre la tributaci\u00f3n de las transacciones con Bitcoin y otras criptodivisas, seg\u00fan la cual pueden ser calificadas como propiedad. Para el pago de los impuestos federales de Estados Unidos, el Bitcoin, por ejemplo, se considera una propiedad, en cuya venta los propietarios no recibir\u00e1n el beneficio de las diferencias de cambio, sino el de las ganancias de capital. Al mismo tiempo, el pago de salarios en criptomonedas est\u00e1 sujeto al impuesto sobre la renta y al impuesto sobre el salario. Los pagos en criptomonedas a contratistas independientes se gravan aplicando el impuesto sobre el trabajo aut\u00f3nomo.<\/p>\n\n\n\n

Actualmente hay mucha ambig\u00fcedad en el estatus legal de las criptodivisas, incluso dentro de un mismo pa\u00eds, lo que es una de las razones por las que es bastante complicado determinar qu\u00e9 leyes y reglamentos deben aplicarse. Sin embargo, definir el estatus legal de las criptodivisas y examinar las diferentes posiciones ayuda ciertamente a comprender otros puntos de vista de los reguladores nacionales y, por lo tanto, es beneficioso para determinar qu\u00e9 medidas de cumplimiento de los delitos financieros es probable que se apliquen.<\/p>\n\n\n\n

Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n

Los intercambios de criptodivisas son legales en Estados Unidos y se rigen por la Ley de Secreto Bancario (BSA). En la pr\u00e1ctica, esto significa que los proveedores de servicios de intercambio de criptomonedas deben registrarse en la FinCEN, implementar un programa de ALD\/CFT, mantener registros adecuados e informar a las autoridades.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

El estatus legal de las criptomonedas. Esencialmente, el estatus legal de las criptomonedas en una determinada jurisdicci\u00f3n establece las regulaciones que deben ser…<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2014612,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400919],"tags":[400768,400920,401395],"class_list":["post-2017005","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-cumplimiento-de-los-criptoactivos","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-fca016-es","tag-situacion-legal-de-las-criptomonedas","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017005","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2017005"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017005\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3061255,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017005\/revisions\/3061255"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2014612"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2017005"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2017005"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2017005"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}