{"id":2016843,"date":"2026-04-13T02:32:22","date_gmt":"2026-04-13T02:32:22","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/estructura-de-gobernanza-marco-de-soborno-y-corrupcion\/"},"modified":"2026-04-13T03:11:27","modified_gmt":"2026-04-13T03:11:27","slug":"estructura-de-gobernanza-marco-de-soborno-y-corrupcion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/estructura-de-gobernanza-marco-de-soborno-y-corrupcion\/","title":{"rendered":"Estructura de gobernanza: Marco de soborno y corrupci\u00f3n"},"content":{"rendered":"\n

La estructura de gobierno. La responsabilidad de supervisar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n que plantea la organizaci\u00f3n recae en el consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n. El consejo delegar\u00e1 las funciones de supervisi\u00f3n y control en cualquiera de sus subcomit\u00e9s, preferentemente en el Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento del Consejo o en el Comit\u00e9 de Auditor\u00eda del Consejo. El informe de evaluaci\u00f3n interna de riesgos debe presentarse al consejo de administraci\u00f3n o a su subcomit\u00e9 para su aprobaci\u00f3n tras la revisi\u00f3n y las recomendaciones del comit\u00e9 de gesti\u00f3n de riesgos de cumplimiento. <\/p>\n\n\n\n

\"Estructura<\/figure>\n\n\n\n

Estructura de gobierno<\/h2>\n\n\n\n

Las recomendaciones sobre el informe de evaluaci\u00f3n de riesgos internos deben estar orientadas a la acci\u00f3n para desarrollar controles de mitigaci\u00f3n de los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n, identificados en las debilidades de los controles observados. Ser\u00e1 responsabilidad del Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento supervisar la aplicaci\u00f3n de un plan de acci\u00f3n con plazos establecidos para mitigar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

La organizaci\u00f3n debe tomar medidas para garantizar que los controles contra el soborno y la corrupci\u00f3n se cumplen y son eficaces, y deben ser supervisados de forma continua para garantizar las medidas correctivas oportunas. Los riesgos normalizados de la entidad y la eficacia de los controles disponibles deben ser evaluados peri\u00f3dicamente por el subcomit\u00e9 correspondiente del Consejo. Las lagunas y violaciones significativas del control interno deben formar parte del informe presentado al consejo. El informe estandarizado debe incluir una revisi\u00f3n y recomendaciones del comit\u00e9 de gesti\u00f3n de riesgos<\/a> de cumplimiento antes de presentarlo al subcomit\u00e9 pertinente de la Junta Directiva. <\/p>\n\n\n\n

La junta directiva y la alta gerencia de una organizaci\u00f3n tienen la responsabilidad de mantener y promover una s\u00f3lida cultura de cumplimiento asegur\u00e1ndose de que todos los empleados entiendan sus responsabilidades con respecto al cumplimiento y se sientan c\u00f3modos planteando cualquier evento de incumplimiento<\/a> sin temor a consecuencias negativas. <\/p>\n\n\n\n

En este sentido, el consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n deben crear una cultura de cumplimiento que garantice que sus empleados cumplen con los requisitos legales y reglamentarios relacionados con la lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n, las normas y las mejores pr\u00e1cticas del mercado, y fomenta la conducta \u00e9tica requerida que subyace a dichos requisitos.<\/p>\n\n\n\n

El Consejo de Administraci\u00f3n de la organizaci\u00f3n tiene la responsabilidad \u00faltima de orientar y supervisar el dise\u00f1o y la aplicaci\u00f3n del programa de gesti\u00f3n de riesgos de cumplimiento en toda la empresa. <\/p>\n\n\n\n

\"Estructura<\/figure>\n\n\n\n

Para cumplir con sus responsabilidades, el consejo, por s\u00ed mismo o a trav\u00e9s de cualquiera de sus subcomit\u00e9s, debe<\/strong><\/p>\n\n\n\n

a)<\/strong> Aprobar la estrategia de riesgo de cumplimiento y las pol\u00edticas conexas de la organizaci\u00f3n y supervisar su aplicaci\u00f3n en toda la entidad en su letra y esp\u00edritu; <\/p>\n\n\n\n

b)<\/strong> Velar por el establecimiento de una s\u00f3lida funci\u00f3n de cumplimiento compatible con la estrategia general de gesti\u00f3n de riesgos, el perfil de riesgos y la complejidad de las operaciones, con la autoridad, la independencia, los recursos financieros y los recursos humanos de calidad necesarios; <\/p>\n\n\n\n

(c)<\/strong> Aprobar un programa de cumplimiento integral que promueva y apoye la gesti\u00f3n de los riesgos de cumplimiento en toda la organizaci\u00f3n en todos los niveles jer\u00e1rquicos de la misma. El programa de cumplimiento tambi\u00e9n debe definir claramente las funciones y responsabilidades de las diferentes funciones, el mecanismo de coordinaci\u00f3n, los procesos, los m\u00e9todos y las herramientas adoptadas para identificar, mitigar y notificar el riesgo de cumplimiento en toda la entidad.<\/p>\n\n\n\n

d) <\/strong>Mantener y promover una cultura de alto cumplimiento y valores de honestidad e integridad en la organizaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n

(e)<\/strong> Discutir las cuestiones de cumplimiento con regularidad, asegur\u00e1ndose de que en la agenda de la junta se proporcione el tiempo y la prioridad adecuados para deliberar sobre las cuestiones de cumplimiento y que dichas cuestiones se resuelvan de manera efectiva y r\u00e1pida. <\/p>\n\n\n\n

(f)<\/strong> Evaluar la eficacia de la gesti\u00f3n global de la organizaci\u00f3n del riesgo de soborno y corrupci\u00f3n, al menos anualmente, teniendo en cuenta las observaciones de la normativa en los ex\u00e1menes in situ, las acciones de aplicaci\u00f3n de la normativa, las evaluaciones internas de la auditor\u00eda interna y las revisiones internas de cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n

(g)<\/strong> Con el asesoramiento del Director Ejecutivo, aprobar el nombramiento de un funcionario de ABC<\/a> con suficiente experiencia, conocimientos, habilidades y calificaciones para desempe\u00f1ar funciones de cumplimiento de manera efectiva. <\/p>\n\n\n\n

(h)<\/strong> Aprobar cualquier medida disciplinaria o despido del Oficial ABC. <\/p>\n\n\n\n

i) Velar por<\/strong> que no quede vacante el puesto de funcionario del ABC. <\/p>\n\n\n\n

j)<\/strong> Velar por que el funcionario del ABC cuente con la estatura, la autoridad, los recursos (f\u00edsicos, financieros y humanos) y el apoyo adecuados para cumplir con sus funciones, sea suficientemente independiente de los departamentos competentes y pueda ofrecer opiniones<\/a> y asesoramiento objetivos a la Alta Direcci\u00f3n y al Consejo de Administraci\u00f3n sobre cuestiones de riesgo de cumplimiento. <\/p>\n\n\n\n

(k)<\/strong> Interactuar con el funcionario de ABC semestralmente para permitirle discutir los problemas que enfrenta el CF en la implementaci\u00f3n del programa de cumplimiento aprobado por la junta. <\/p>\n\n\n\n

l)<\/strong> Examinar las actas de las reuniones del Comit\u00e9 de Cumplimiento para determinar su eficacia en la gesti\u00f3n de los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n

(m)<\/strong> Examinar los progresos realizados en la aplicaci\u00f3n de las medidas correctoras adoptadas en relaci\u00f3n con los casos de incumplimiento o las deficiencias de control interno detectadas por el responsable de ABC.<\/p>\n\n\n\n

(n)<\/strong> Asegurarse de recibir la informaci\u00f3n precisa y exhaustiva necesaria para desempe\u00f1ar sus responsabilidades de supervisi\u00f3n del riesgo de cumplimiento, incluida la b\u00fasqueda de garant\u00edas por parte de la Alta Direcci\u00f3n de que los controles del riesgo de cumplimiento se han aplicado y funcionan eficazmente.<\/p>\n\n\n\n

Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n

El compromiso del consejo de administraci\u00f3n y de la alta direcci\u00f3n con una pol\u00edtica de no soborno es la base de la lucha contra el soborno. El consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n deben comprometerse p\u00fablicamente a prohibir el soborno en las operaciones de la empresa. El consejo de administraci\u00f3n tambi\u00e9n debe comprometerse a apoyar la aplicaci\u00f3n de un programa antisoborno mediante la supervisi\u00f3n y la delegaci\u00f3n de la aplicaci\u00f3n a un alto directivo. Para ello, el consejo debe conocer los riesgos y las pol\u00edticas y procedimientos necesarios.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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