{"id":2016829,"date":"2026-04-13T11:15:33","date_gmt":"2026-04-13T11:15:33","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/programa-de-cumplimiento-abc-que-es-un-programa-de-cumplimiento-contra-el-soborno-y-la-corrupcion\/"},"modified":"2026-04-13T11:26:17","modified_gmt":"2026-04-13T11:26:17","slug":"programa-de-cumplimiento-abc-que-es-un-programa-de-cumplimiento-contra-el-soborno-y-la-corrupcion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/programa-de-cumplimiento-abc-que-es-un-programa-de-cumplimiento-contra-el-soborno-y-la-corrupcion\/","title":{"rendered":"Programa de cumplimiento ABC: \u00bfQu\u00e9 es un programa de cumplimiento contra el soborno y la corrupci\u00f3n?"},"content":{"rendered":"\n

Programa de cumplimiento ABC. El Grupo Wolfsberg se adhiere al enfoque basado en el riesgo (RBA) para desarrollar e implementar programas de cumplimiento contra el soborno y la corrupci\u00f3n (ABC). Estos programas de cumplimiento ABC deben estar razonablemente dise\u00f1ados para prevenir y detectar actos de soborno y corrupci\u00f3n. Para lograr ese objetivo, las organizaciones deben evaluar peri\u00f3dicamente sus actividades, productos y servicios para identificar los riesgos inherentes y adoptar pol\u00edticas, procedimientos y controles adecuados que sean proporcionales a los riesgos identificados. <\/p>\n\n\n\n

\"Programa<\/figure>\n\n\n\n

El Programa de Cumplimiento ABC<\/h2>\n\n\n\n

Los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n<\/a> generalmente son mayores para las instituciones altamente reguladas y que manejan fondos p\u00fablicos, como los bancos; sin embargo, todas las organizaciones deben tomar medidas apropiadas en forma de un programa de cumplimiento para identificar y evitar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n. Cuando las organizaciones persiguen oportunidades de negocio de un gobierno o prestan servicios a un cliente en su calidad de tal, deben sopesar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n en relaci\u00f3n con sus estructuras y operaciones comerciales particulares.<\/p>\n\n\n\n

El programa de cumplimiento ABC debe prevenir o proteger completamente contra la corrupci\u00f3n, y no existe un programa de cumplimiento \u00fanico debido a las diferentes estructuras empresariales y operativas de las distintas organizaciones. Un programa de cumplimiento adecuado debe incorporar los elementos de gobernanza, pol\u00edtica, procedimientos y procedimientos operativos, que en su conjunto sirven como gu\u00eda para los empleados. <\/p>\n\n\n\n

La responsabilidad de supervisar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n que se plantean a la organizaci\u00f3n recae en el Consejo y en la alta direcci\u00f3n. El Consejo puede delegar las responsabilidades de supervisi\u00f3n y control en cualquiera de sus subcomit\u00e9s, preferentemente el Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento del Consejo o el Comit\u00e9 de Auditor\u00eda del Consejo. El informe de evaluaci\u00f3n interna de riesgos debe presentarse al Consejo o a su subcomit\u00e9 para su aprobaci\u00f3n, tras la revisi\u00f3n y las recomendaciones del comit\u00e9 de gesti\u00f3n de riesgos de cumplimiento. <\/p>\n\n\n\n

Las recomendaciones relativas al informe de evaluaci\u00f3n interna de riesgos deben estar orientadas a la acci\u00f3n para desarrollar controles de mitigaci\u00f3n de los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n, identificados en las debilidades de los controles observados. Ser\u00e1 responsabilidad del Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento supervisar la aplicaci\u00f3n de un plan de acci\u00f3n con plazos establecidos para mitigar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

El programa de cumplimiento contra el soborno y la corrupci\u00f3n de la organizaci\u00f3n debe ser supervisado por el Consejo y la Alta Direcci\u00f3n, y administrado por una persona con suficiente autoridad, experiencia y recursos.<\/p>\n\n\n\n

Debe existir una pol\u00edtica escrita de cumplimiento contra el soborno y la corrupci\u00f3n que proh\u00edba prometer, ofrecer, dar, solicitar o recibir cualquier cosa de valor, directa o indirectamente<\/a> a trav\u00e9s de terceros, para influir en la acci\u00f3n u obtener una ventaja indebida. <\/p>\n\n\n\n

El programa de cumplimiento contra el soborno y la corrupci\u00f3n proh\u00edbe la falsificaci\u00f3n u ocultaci\u00f3n de libros, registros o cuentas relacionados con los negocios de la empresa, sus clientes, proveedores u otros socios comerciales, y define e identifica el riesgo elevado de interacci\u00f3n con los funcionarios p\u00fablicos. El programa de cumplimiento permite a los empleados denunciar posibles sobornos de forma confidencial y protege a los empleados de las represalias por denuncias de buena fe. Notifica a los empleados las posibles consecuencias del incumplimiento<\/a> y obtiene un compromiso fuerte y visible de la Alta Direcci\u00f3n, los empleados y los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n

\"Programa<\/figure>\n\n\n\n

Controles basados en el riesgo<\/h2>\n\n\n\n

Deben dise\u00f1arse controles basados en el riesgo<\/a> para mitigar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n asociados a la contrataci\u00f3n de terceros proveedores, incluidos los intermediarios y las principales inversiones y adquisiciones de fondos controlados\/empresas conjuntas. Las actividades relacionadas con la entrega y aceptaci\u00f3n de regalos y atenciones (por ejemplo, comidas, entretenimiento, transporte, alojamiento, formaci\u00f3n y conferencias), as\u00ed como las donaciones ben\u00e9ficas y las contribuciones pol\u00edticas, los patrocinios de marketing y el empleo y la experiencia laboral deben supervisarse como parte del programa de cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n

Cada organizaci\u00f3n debe evaluar peri\u00f3dicamente la naturaleza y el alcance de los riesgos inherentes relacionados con el soborno y la corrupci\u00f3n a los que est\u00e1 expuesta la organizaci\u00f3n y la eficacia de los controles internos dise\u00f1ados para identificar y mitigar estos riesgos. <\/p>\n\n\n\n

Los controles internos deben dise\u00f1arse para garantizar que se mitiguen todos los riesgos identificados y se minimice el componente de riesgo residual para evitar cualquier posible requisito normativo o legal. Es responsabilidad de la Alta Direcci\u00f3n dise\u00f1ar e implementar controles internos efectivos en los procesos de la organizaci\u00f3n para garantizar que los clientes y empleados no violen los requisitos reglamentarios y legales. <\/p>\n\n\n\n

La comunicaci\u00f3n del programa de cumplimiento de la lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n a trav\u00e9s de las pol\u00edticas, los procedimientos y la orientaci\u00f3n, debe garantizarse con la formaci\u00f3n adecuada y adaptada al riesgo para los empleados y ciertos proveedores externos. La formaci\u00f3n ofrece una oportunidad para que los empleados y las partes interesadas comprendan los requisitos del empresario y los reguladores. El Oficial de Cumplimiento de la organizaci\u00f3n debe asegurarse de que se desarrollen estos programas de capacitaci\u00f3n y que se brinden sesiones de capacitaci\u00f3n a los empleados a intervalos frecuentes, teniendo en cuenta los cambios en los requisitos regulatorios en los marcos generales contra el soborno y la corrupci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n

Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n

Las organizaciones deben tener un mecanismo para confirmar y comprobar el cumplimiento de las pol\u00edticas y procedimientos de lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n. El incumplimiento de las pol\u00edticas y procedimientos debe remediarse, y la alta direcci\u00f3n y los empleados deben implementar mejoras en el control.  <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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