{"id":2016754,"date":"2026-04-13T06:16:07","date_gmt":"2026-04-13T06:16:07","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/las-consideraciones-finales\/---6e06272a-bc4d-4731-9c38-08759fb936ac"},"modified":"2026-04-13T06:20:29","modified_gmt":"2026-04-13T06:20:29","slug":"las-consideraciones-finales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/las-consideraciones-finales\/","title":{"rendered":"Las consideraciones finales"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las consideraciones finales. La preservaci\u00f3n de los datos es importante para la eventual resoluci\u00f3n de cualquier caso de malversaci\u00f3n o fraude y para el tratamiento justo y \u00e9tico de cualquier empleado de la empresa. Al igual que los datos pueden modificarse para destruir la integridad de las pruebas, los datos pueden modificarse inadvertidamente y destruir la integridad del proceso, lo que puede dar lugar a falsas acusaciones.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-1024x576.jpg\" alt=\"Las consideraciones finales\" class=\"wp-image-7674\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69-600x338.jpg 600w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-69.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Las consideraciones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si se acusa a un empleado de un delito bas\u00e1ndose en un sello de fecha y hora en un archivo al que accedi\u00f3 y revis\u00f3 un auditor interno antes de que se llamara a la polic\u00eda, las consecuencias para la empresa y el empleado podr\u00edan ser devastadoras.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los auditores internos y el personal deben planificar reuniones peri\u00f3dicas con el personal de recursos humanos para mantenerse al tanto de las leyes, normas y reglamentos laborales pertinentes. Este conocimiento ser\u00e1 \u00fatil si la empresa empieza a discutir cuestiones como la revisi\u00f3n del correo electr\u00f3nico u otra informaci\u00f3n posiblemente personal en los ordenadores de los usuarios o incluso la exigencia de un pol\u00edgrafo para seguir empleando a un sospechoso.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En tal caso, ser\u00e1 necesario conocer los derechos y responsabilidades de la empresa y de los trabajadores.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/cuando-es-necesaria-una-investigacion-interna-el-importante-proposito-de-la-investigacion-interna\/\" data-type=\"post\" data-id=\"6691\">Los auditores<\/a> internos tambi\u00e9n deben familiarizarse con las pol\u00edticas de la empresa relativas a las expectativas de privacidad de las personas. Vale la pena saber que el tiempo de un auditor interno para preguntar al personal de recursos humanos si los empleados est\u00e1n obligados a firmar un reconocimiento cuando se contratan, d\u00e1ndoles aviso de que todos los correos electr\u00f3nicos y documentos contenidos en los ordenadores de la empresa est\u00e1n sujetos a la b\u00fasqueda, seg\u00fan sea necesario. Un auditor puede sugerir esto como necesario para proteger a la empresa en caso de una investigaci\u00f3n que pueda requerir que la empresa busque en el disco duro o el correo electr\u00f3nico del empleado si esto no forma parte del papeleo est\u00e1ndar para las nuevas contrataciones.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C\u00f3mo entender a un auditor interno (AI)<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La principal responsabilidad de un auditor interno (AI) es identificar y corregir los problemas antes de que se descubran durante una auditor\u00eda externa realizada por una empresa externa o por organismos reguladores como la Comisi\u00f3n de Valores y Bolsa<a href=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Securities_and_Exchange_Commission_(Philippines)\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Securities_and_Exchange_Commission_(Philippines)\" rel=\"noreferrer noopener\">(SEC<\/a>). Una de las responsabilidades de la SEC es regular la forma en que las empresas presentan sus estados financieros para garantizar que los inversores tengan acceso a toda la informaci\u00f3n pertinente antes de invertir.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Las auditor\u00edas internas suelen llevar a cabo las tres tareas que se enumeran a continuaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Examinar los riesgos y los controles internos de una empresa.<\/li>\n\n\n\n<li>Garantizar que la empresa y sus empleados cumplen las leyes y reglamentos federales y estatales.<\/li>\n\n\n\n<li>Hacer recomendaciones sobre lo que debe hacerse para corregir una auditor\u00eda fallida o cuestiones identificadas como problem\u00e1ticas durante la auditor\u00eda.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los auditores internos suelen realizar una serie de tareas para lograr este objetivo, como examinar los estados financieros, los informes de gastos, el inventario, los datos financieros, las pr\u00e1cticas presupuestarias y contables, y crear evaluaciones de riesgo para cada departamento. Para eliminar errores o falsedades potencialmente perjudiciales y encontrar formas de aumentar la productividad, se toman notas detalladas, se realizan entrevistas con los empleados, se supervisan los horarios de trabajo, se verifican los activos f\u00edsicos y se examinan los estados financieros.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A pesar de que no est\u00e1n obligadas legalmente a hacerlo, muchas empresas deciden contratar a un auditor interno. Las auditor\u00edas internas se consideran una forma importante de corregir r\u00e1pidamente los problemas, mantener una buena reputaci\u00f3n y evitar el derroche de dinero. Los informes de los auditores internos pueden ayudar a las empresas a prosperar y funcionar con la m\u00e1xima eficiencia. Los auditores internos tambi\u00e9n preparan a la empresa para el \u00e9xito cuando llega la auditor\u00eda externa anual. El trabajo de un auditor interno consiste esencialmente en ayudar a detectar y solucionar los problemas antes de que lo haga un auditor externo. Por ello, muchos ejecutivos los consideran un gasto necesario.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Las consideraciones finales. 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