{"id":2016691,"date":"2026-04-09T10:44:18","date_gmt":"2026-04-09T10:44:18","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/el-enfoque-basado-en-el-riesgo-rba-en-la-lucha-contra-el-soborno-y-la-corrupcion\/"},"modified":"2026-04-09T12:47:18","modified_gmt":"2026-04-09T12:47:18","slug":"el-enfoque-basado-en-el-riesgo-rba-en-la-lucha-contra-el-soborno-y-la-corrupcion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/el-enfoque-basado-en-el-riesgo-rba-en-la-lucha-contra-el-soborno-y-la-corrupcion\/","title":{"rendered":"El enfoque basado en el riesgo: RBA en la lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El enfoque basado en el riesgo. En el actual entorno de dificultades financieras, las instituciones son vulnerables a diversos abusos econ\u00f3micos, lo que exige la aplicaci\u00f3n de medidas preventivas para mitigar los riesgos. El blanqueo de capitales (LD), la financiaci\u00f3n del terrorismo (FT), la corrupci\u00f3n, las operaciones con informaci\u00f3n privilegiada, los embargos y las sanciones internacionales son algunos de ellos.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-1024x576.jpg\" alt=\"El enfoque basado en el riesgo\" class=\"wp-image-7313\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39-600x338.jpg 600w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/2-39.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">El enfoque basado en el riesgo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En todo el mundo se ha hecho hincapi\u00e9 en la aplicaci\u00f3n del <a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/documents\/riskbasedapproach\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/documents\/riskbasedapproach\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" rel=\"noreferrer noopener\">Enfoque Basado en el Riesgo<\/a> (RBA) para garantizar que se toman las medidas adecuadas para prevenir o mitigar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>En este sentido, se espera que:&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>El RBA debe ser una base esencial para la asignaci\u00f3n eficiente de recursos en toda la organizaci\u00f3n para implementar medidas basadas en el riesgo.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Debe haber un ejercicio de <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/evaluacion-de-riesgos\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-admin\/post.php?post=3804&amp;action=edit\">evaluaci\u00f3n de riesgos<\/a> que ayude a identificar, evaluar y comprender los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.  <\/li>\n\n\n\n<li>Los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n se identifican a trav\u00e9s de la evaluaci\u00f3n de riesgos y deben abordarse adecuadamente en el r\u00e9gimen de lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n implementado en la organizaci\u00f3n. En los \u00e1mbitos en los que dichos riesgos se identifican como bajos, se debe permitir a las organizaciones tomar decisiones oportunas sobre la aplicaci\u00f3n de controles.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cumplir con las expectativas anteriores requiere un papel importante y fundamental por parte de la alta direcci\u00f3n para garantizar el cumplimiento t\u00e9cnico y la eficacia en la RBA. En este sentido, compartir los resultados de la evaluaci\u00f3n de riesgos e integrarlos en el marco normativo y en las pol\u00edticas, procedimientos y programas de cumplimiento para reducir el nivel de amenazas y vulnerabilidades identificadas en la evaluaci\u00f3n de riesgos es un elemento esencial para mitigar eficazmente los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las organizaciones deben garantizar un informe de evaluaci\u00f3n de riesgos internos a nivel de entidad que cubra los riesgos identificados. El informe de evaluaci\u00f3n interna de riesgos debe ayudar a identificar, evaluar y comprender los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n a nivel de la entidad para los empleados, clientes, productos, servicios, transacciones, canales de entrega y jurisdicciones. El informe de evaluaci\u00f3n de riesgos internos tambi\u00e9n debe evaluar los principales delitos financieros internacionales\/dom\u00e9sticos y los incidentes de terrorismo que tienen una probabilidad de plantear riesgos para la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Evaluaci\u00f3n interna de riesgos<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El informe de <a href=\"https:\/\/www.lindsayandbrownell.com\/internal-risk-assessment-are-you-prepared\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.lindsayandbrownell.com\/internal-risk-assessment-are-you-prepared\/\" rel=\"noreferrer noopener\">evaluaci\u00f3n interna de riesgos<\/a> garantizar\u00e1 la evaluaci\u00f3n de la eficacia de los controles existentes contra el soborno y la corrupci\u00f3n para llegar a los riesgos residuales de soborno y corrupci\u00f3n sobre los que las organizaciones tienen que tomar decisiones. Una evaluaci\u00f3n de riesgos se basar\u00eda generalmente en la percepci\u00f3n, el juicio subjetivo y la experiencia de la alta direcci\u00f3n sobre los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n que se les plantean. La alta direcci\u00f3n puede adoptar cualquier enfoque adecuado para sus operaciones, teniendo en cuenta el apetito de riesgo y la estrategia empresarial.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <a href=\"https:\/\/www.principal.com.my\/en\/bribery-and-corruption#:~:text=What%20is%20Bribery%20and%20Corruption,a%20person%20for%20having%20acted.\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.principal.com.my\/en\/bribery-and-corruption#:~:text=What%20is%20Bribery%20and%20Corruption,a%20person%20for%20having%20acted.\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">soborno y la corrupci\u00f3n<\/a>  El marco de evaluaci\u00f3n de riesgos debe proporcionar una evaluaci\u00f3n a nivel de toda la entidad de los riesgos a los que una organizaci\u00f3n est\u00e1 intr\u00ednsecamente expuesta, sin considerar el impacto de la eficacia de los controles (es decir, el riesgo inherente), despu\u00e9s de que se eval\u00fae el impacto del marco de eficacia de los controles dise\u00f1ados para mitigar estos riesgos y, al final, resultando en la exposici\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El riesgo inherente se medir\u00e1 en funci\u00f3n de los factores de riesgo de blanqueo de capitales, financiaci\u00f3n del terrorismo y financiaci\u00f3n del terrorismo, tanto externos como internos, sin tener en cuenta la eficacia de los controles. Al evaluar el riesgo inherente a los factores externos, la organizaci\u00f3n puede considerar referirse a las diversas fuentes de informaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Despu\u00e9s de evaluar los <a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/i\/inherent-risk.asp#:~:text=Inherent%20risk%20is%20the%20risk,in%20regard%20to%20financial%20estimates.\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/i\/inherent-risk.asp#:~:text=Inherent%20risk%20is%20the%20risk,in%20regard%20to%20financial%20estimates.\" rel=\"noreferrer noopener\">riesgos inherentes<\/a>, se eval\u00faa la eficacia del marco de control contra el soborno y la corrupci\u00f3n aplicado por la alta direcci\u00f3n para garantizar la eficacia del dise\u00f1o de los controles internos y su aplicaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <a href=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Residual_risk\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Residual_risk\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">riesgo residual<\/a> es el resultado de la evaluaci\u00f3n de los riesgos inherentes y de la eficacia de los controles internos. El marco de evaluaci\u00f3n de riesgos de la organizaci\u00f3n debe ser capaz de cuantificar los riesgos residuales que llevar\u00edan a la organizaci\u00f3n a idear un sistema de control adecuado, cuando se encuentren debilidades y los riesgos residuales superen el apetito de riesgo aprobado por la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-1024x576.jpg\" alt=\"El enfoque basado en el riesgo\" class=\"wp-image-7314\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2-600x338.jpg 600w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/3-2.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La responsabilidad de supervisar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La responsabilidad de supervisar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n que plantea la organizaci\u00f3n recae en el consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n. El consejo delegar\u00e1 las funciones de supervisi\u00f3n y control en cualquiera de sus subcomit\u00e9s, preferentemente en el Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento del Consejo o en el Comit\u00e9 de Auditor\u00eda del Consejo. El informe de evaluaci\u00f3n interna de riesgos debe presentarse al consejo de administraci\u00f3n o a su subcomit\u00e9 para su aprobaci\u00f3n tras la revisi\u00f3n y las recomendaciones del comit\u00e9 de gesti\u00f3n de riesgos de cumplimiento.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las recomendaciones sobre el informe de evaluaci\u00f3n de riesgos internos deben estar orientadas a la acci\u00f3n para desarrollar controles de mitigaci\u00f3n de los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n, identificados en las debilidades de los controles observados. Ser\u00e1 responsabilidad del Comit\u00e9 de Riesgos de Cumplimiento supervisar la aplicaci\u00f3n de un plan de acci\u00f3n con plazos establecidos para mitigar los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La organizaci\u00f3n debe tomar medidas para garantizar que los controles contra el soborno y la corrupci\u00f3n se cumplen y son eficaces, y deben ser supervisados de forma continua para garantizar la adopci\u00f3n de medidas correctivas a tiempo. Los riesgos normalizados de la entidad y la eficacia de los controles disponibles deben ser evaluados peri\u00f3dicamente por el subcomit\u00e9 correspondiente del Consejo. Las lagunas y violaciones significativas del control interno deben formar parte del informe presentado al consejo. El informe estandarizado debe incluir una revisi\u00f3n y recomendaciones del comit\u00e9 de gesti\u00f3n de riesgos de cumplimiento antes de presentarlo al subcomit\u00e9 pertinente de la Junta Directiva.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El enfoque basado en el riesgo (RBA) es fundamental para aplicar las Recomendaciones del GAFI adoptadas en 2012. Entre 2007 y 2009, el GAFI public\u00f3 una serie de directrices en colaboraci\u00f3n con los sectores pertinentes para ayudar tanto a las autoridades p\u00fablicas como al sector privado a aplicar un enfoque basado en el riesgo. El GAFI est\u00e1 revisando actualmente su conjunto de documentos de orientaci\u00f3n sobre la RBA para adaptarlos a los requisitos de las Recomendaciones revisadas del GAFI y para reflejar la experiencia adquirida por las autoridades p\u00fablicas y el sector privado a lo largo de los a\u00f1os.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El enfoque basado en el riesgo. 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