{"id":2016654,"date":"2026-04-10T08:05:34","date_gmt":"2026-04-10T08:05:34","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/las-actividades-de-control-esenciales-que-son-las-actividades-de-control\/---a6187bea-2aa0-4c0d-be00-192a2413c347"},"modified":"2026-04-10T08:05:30","modified_gmt":"2026-04-10T08:05:30","slug":"las-actividades-de-control-esenciales-que-son-las-actividades-de-control","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/las-actividades-de-control-esenciales-que-son-las-actividades-de-control\/","title":{"rendered":"Las actividades de control esenciales: \u00bfQu\u00e9 son las actividades de control?"},"content":{"rendered":"\n

Las actividades de control esenciales. Una empresa debe establecer un mecanismo que garantice la existencia de controles contables internos y de gesti\u00f3n de riesgos. Los supervisores deben establecer un mecanismo para garantizar que las entidades que regulan disponen de controles contables internos y de gesti\u00f3n de riesgos. El mecanismo de supervisi\u00f3n no tiene por qu\u00e9 prescribir controles espec\u00edficos y detallados, sino m\u00e1s bien proporcionar orientaciones generales a las empresas.<\/p>\n\n\n\n

\"Las<\/figure>\n\n\n\n

Las actividades de control esenciales<\/h2>\n\n\n\n

Las empresas est\u00e1n obligadas a determinar que se establezcan controles internos<\/a> apropiados y que se supervisen a nivel de la alta direcci\u00f3n. La responsabilidad de la aplicaci\u00f3n y el seguimiento de los controles internos debe estar claramente definida, y la alta direcci\u00f3n debe promover una s\u00f3lida cultura de cumplimiento de los mercados<\/a> en todos los niveles de la empresa.<\/p>\n\n\n\n

A la hora de garantizar que se asignan los recursos humanos y de otro tipo adecuados a la funci\u00f3n de Cumplimiento de Mercados, la empresa debe tener en cuenta la escala y los tipos de servicios de inversi\u00f3n, actividades y servicios auxiliares emprendidos por la empresa.<\/p>\n\n\n\n

Las actividades de control<\/a> deben estar dise\u00f1adas para garantizar que los requisitos reglamentarios aplicables y los requisitos establecidos en las pol\u00edticas y procedimientos internos de cumplimiento de los mercados se cumplen en su letra y esp\u00edritu.<\/p>\n\n\n\n

La empresa debe abarcar tanto los controles contables internos como la gesti\u00f3n de riesgos y otros controles internos. Los controles contables internos de las empresas deben incluir los libros, y los requisitos de mantenimiento de registros relacionados con los valores, las inversiones. Los controles de segregaci\u00f3n de funciones deben estar dise\u00f1ados para salvaguardar los activos de la empresa y para salvaguardar los bienes del inversor. La gesti\u00f3n y los controles de riesgo de las empresas deben incluir controles para la empresa en general, los l\u00edmites de las mesas de negociaci\u00f3n individuales, el riesgo de mercado, el riesgo de cr\u00e9dito, el riesgo legal, el riesgo operativo y el riesgo de liquidez.<\/p>\n\n\n\n

Orientaci\u00f3n firme<\/h2>\n\n\n\n

Las orientaciones de la empresa a los departamentos de inversi\u00f3n y otros departamentos comerciales en relaci\u00f3n con los controles internos deben contener orientaciones generales en los niveles m\u00e1s altos, y orientaciones espec\u00edficas a medida que la informaci\u00f3n fluye a las mesas de negociaci\u00f3n individuales. Las empresas deben contar con supervisores que est\u00e9n obligados a mantener la documentaci\u00f3n escrita sobre la aplicaci\u00f3n de los procedimientos de control.<\/p>\n\n\n\n

Las empresas tienen que determinar que los controles internos de cumplimiento de los mercados funcionan eficazmente seg\u00fan su dise\u00f1o de forma continua. Las empresas est\u00e1n obligadas a establecer mecanismos para verificar que se siguen los controles de cumplimiento de los mercados. Los procedimientos de verificaci\u00f3n pueden incluir controles de cumplimiento de los mercados y auditor\u00edas internas, que deben ser independientes de las mesas de inversi\u00f3n o negociaci\u00f3n. Las auditor\u00edas externas<\/a> realizadas por contables independientes tambi\u00e9n pueden apoyar el sistema de control general de la empresa. <\/p>\n\n\n\n

Las empresas deben determinar que las recomendaciones de los auditores y los reguladores se apliquen correctamente. Las empresas deben determinar que los controles, una vez establecidos, sigan el ritmo de los nuevos productos, la tecnolog\u00eda y los nuevos requisitos reglamentarios de cumplimiento de los mercados.<\/p>\n\n\n\n

Las empresas deben establecer mecanismos para informar a la alta direcci\u00f3n y a los supervisores de las deficiencias materiales o de los incumplimientos de los controles de cumplimiento de los mercados en el momento oportuno. Las empresas deben estar preparadas para proporcionar a los supervisores el estado de cumplimiento de los mercados pertinentes. Como parte de las actividades de control, la direcci\u00f3n de la empresa debe garantizar que la funci\u00f3n de Cumplimiento de Mercados se establezca como una funci\u00f3n independiente, para garantizar que los requisitos normativos de Cumplimiento de Mercados se identifiquen, se comprendan, se difundan a los propietarios de los procesos y se apliquen. <\/p>\n\n\n\n

Las empresas est\u00e1n obligadas a garantizar que la funci\u00f3n de cumplimiento cumpla con sus responsabilidades de asesoramiento y asistencia, incluyendo el apoyo a la formaci\u00f3n del personal y de la direcci\u00f3n, la asistencia diaria a los empleados en materia de cumplimiento de los mercados y la participaci\u00f3n en el establecimiento de pol\u00edticas y procedimientos de cumplimiento de los mercados. <\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 son las actividades de control?<\/h2>\n\n\n\n

Las actividades de control son las pol\u00edticas, procedimientos, t\u00e9cnicas y mecanismos que ayudan a garantizar que la direcci\u00f3n responda a los riesgos identificados durante el proceso de evaluaci\u00f3n de riesgos. Las actividades de control, en otras palabras, son acciones realizadas para reducir el riesgo. El proceso de evaluaci\u00f3n de riesgos determina la necesidad de una actividad de control. Cuando la evaluaci\u00f3n identifica un riesgo significativo para la consecuci\u00f3n de los objetivos de un organismo, se determina y se aplica una o varias actividades de control correspondientes.<\/p>\n\n\n\n

Las actividades de control pueden ser preventivas o de investigaci\u00f3n:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Las medidas preventivas tienen por objeto reducir la probabilidad de que se produzca un acontecimiento desfavorable. El desarrollo de estos controles implica anticiparse a los posibles problemas y establecer procedimientos para evitarlos.<\/p>\n\n\n\n

Las actividades de detecci\u00f3n tienen por objeto identificar y notificar a la direcci\u00f3n cualquier acontecimiento indeseable que se produzca. Esto permite a la direcci\u00f3n tomar medidas correctivas lo antes posible.<\/p>\n\n\n\n

Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n

Para garantizar la integridad de los estados financieros y promover los valores \u00e9ticos y la transparencia en toda la empresa, toda organizaci\u00f3n necesita controles internos s\u00f3lidos. Los controles internos son el mecanismo para hacerlo; los controles ayudan a identificar los riesgos y a reducirlos a un nivel aceptable.<\/p>\n\n\n\n

Unos procesos s\u00f3lidos respaldados por sistemas de control interno robustos permiten a una organizaci\u00f3n cumplir sistem\u00e1ticamente con todas las leyes y reglamentos aplicables, as\u00ed como ganarse la confianza y la lealtad de sus partes interesadas. Los controles internos tambi\u00e9n son importantes para evitar que los empleados y otras personas cometan fraudes.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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