{"id":2016518,"date":"2026-04-08T19:08:20","date_gmt":"2026-04-08T19:08:20","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/control-y-revision-el-proceso-adecuado-de-supervision-y-revision\/"},"modified":"2026-04-08T19:45:33","modified_gmt":"2026-04-08T19:45:33","slug":"control-y-revision-el-proceso-adecuado-de-supervision-y-revision","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/control-y-revision-el-proceso-adecuado-de-supervision-y-revision\/","title":{"rendered":"Control y revisi\u00f3n: El proceso adecuado de supervisi\u00f3n y revisi\u00f3n"},"content":{"rendered":"\n

Seguimiento y revisi\u00f3n. La organizaci\u00f3n revisa las actividades y procedimientos de gesti\u00f3n de riesgos de diversas maneras. En algunas empresas reguladas, se desarrolla una funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos completa con un Director de Riesgos especializado (CRO). Un equipo de profesionales de la gesti\u00f3n de riesgos est\u00e1 asignado al CRO para identificar y analizar los riesgos a los que est\u00e1 expuesta la organizaci\u00f3n. La funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos colabora con otros departamentos y permite a las funciones dentro de la empresa identificar los peligros actuales y en desarrollo. <\/p>\n\n\n\n

\"Seguimiento<\/figure>\n\n\n\n

Seguimiento y revisi\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n

Los especialistas en gesti\u00f3n de<\/a> riesgos realizan evaluaciones de procesos, pruebas de sistemas y observaciones de procesos y operaciones. Adem\u00e1s, conocen bien el sector y la normativa que se aplica a la empresa.<\/p>\n\n\n\n

La funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos<\/a> prepara y consolida el inventario de riesgos en coordinaci\u00f3n con los departamentos de la entidad y las funciones de apoyo. El inventario de riesgos act\u00faa como una base de datos consolidada de los peligros a los que est\u00e1 expuesta la empresa. <\/p>\n\n\n\n

Los principales riesgos a nivel corporativo se reconocen y separan de los riesgos detectados. Los principales riesgos a nivel de empresa son aquellos que tienen importantes implicaciones financieras y probables desde el punto de vista de la evaluaci\u00f3n del riesgo inherente y residual. Se trata de riesgos clave para la direcci\u00f3n y el Consejo de Administraci\u00f3n, que se supervisan con frecuencia desde el punto de vista del control. Estos riesgos pueden dar lugar a importantes p\u00e9rdidas financieras, reputacionales y operativas. <\/p>\n\n\n\n

Riesgo de ciberseguridad<\/h2>\n\n\n\n

El riesgo de ciberseguridad, por ejemplo, es un riesgo elevado a nivel de la empresa, ya que un ciberataque al sistema de la organizaci\u00f3n puede suponer el pago de un rescate, la p\u00e9rdida de informaci\u00f3n sensible de los consumidores, noticias desfavorables en los medios de comunicaci\u00f3n, etc. Por lo tanto, un riesgo de seguridad cibern\u00e9tica siempre se considera un riesgo superior para cualquier organizaci\u00f3n.  <\/p>\n\n\n\n

El riesgo de blanqueo de capitales es otro ejemplo de alto riesgo a nivel empresarial. El blanqueo de capitales es una de las principales preocupaciones de estas empresas altamente reguladas que manejan dinero p\u00fablico, como las casas de bolsa, los bancos y otras instituciones financieras. Los blanqueadores de dinero pueden aprovecharse del sistema financiero para llevar a cabo el blanqueo de dinero, lo que da lugar a sanciones y a da\u00f1os en la reputaci\u00f3n de dichas instituciones financieras. <\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s de los responsables de los procesos correspondientes, la funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos supervisa todos los riesgos importantes y principales de forma prioritaria. Se reconocen todos los peligros relevantes y se agregan para el seguimiento y las pruebas de control frecuentes y peri\u00f3dicas. Cualquier suceso que implique riesgos m\u00e1ximos tiene un grave efecto financiero y de reputaci\u00f3n. El Consejo de Administraci\u00f3n tambi\u00e9n analiza peri\u00f3dicamente los principales e importantes riesgos y las medidas paliativas implementadas por la direcci\u00f3n para evitar la ocurrencia de dichos controles. <\/p>\n\n\n\n

Funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos<\/h2>\n\n\n\n

La funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos consolida los riesgos operativos, normativos, financieros, de reputaci\u00f3n, jur\u00eddicos, de salud y de seguridad significativos y los comunica a la direcci\u00f3n y al Consejo de Administraci\u00f3n para que los revisen y establezcan las estrategias de mitigaci\u00f3n necesarias.<\/p>\n\n\n\n

Toda la pr\u00e1ctica de gesti\u00f3n de riesgos aplicada en la organizaci\u00f3n tambi\u00e9n es revisada por la tercera l\u00ednea de defensa por la funci\u00f3n de auditor\u00eda interna. La auditor\u00eda interna comprueba la eficacia de los controles internos en diferentes departamentos y funciones. <\/p>\n\n\n\n

Prueba de controles<\/h2>\n\n\n\n

Como parte de la prueba de los controles, el equipo de auditor\u00eda interna revisa las actividades de la funci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos. La auditor\u00eda interna comprueba si el equipo de gesti\u00f3n de riesgos est\u00e1 habilitado y realiza las actividades de gesti\u00f3n de riesgos necesarias en toda la organizaci\u00f3n. La auditor\u00eda interna verifica la idoneidad de los riesgos identificados, y las medidas relacionadas tomadas para abordar los riesgos identificados son consideradas por la tercera l\u00ednea de defensa. <\/p>\n\n\n\n

Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n

El seguimiento es el proceso de recopilaci\u00f3n y an\u00e1lisis de datos relevantes de forma peri\u00f3dica para asegurarse de que se est\u00e1n cumpliendo los objetivos. Suele producirse de forma continua, pero los conjuntos de datos pueden recogerse a intervalos regulares, como por ejemplo trimestralmente.<\/p>\n\n\n\n

Cuando se revisan los resultados de una evaluaci\u00f3n, se decide si hay que cambiar algo. Los datos de seguimiento tambi\u00e9n pueden dar lugar a una revisi\u00f3n de una peque\u00f1a parte de su trabajo, pero una revisi\u00f3n completa s\u00f3lo puede producirse tras una evaluaci\u00f3n exhaustiva de su eficacia. La revisi\u00f3n puede realizarse una vez al a\u00f1o o al final de un proyecto a largo plazo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Seguimiento y revisi\u00f3n. La organizaci\u00f3n revisa las actividades y procedimientos de gesti\u00f3n de riesgos de diversas maneras.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2014181,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400784],"tags":[400768,400785],"class_list":["post-2016518","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-gestion-de-riesgos","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-fca013-es","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016518","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2016518"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016518\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3051100,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016518\/revisions\/3051100"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2014181"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2016518"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2016518"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2016518"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}