El medio exprimido y el departamento del defraudador<\/h2>\n\n\n\n Los mandos intermedios de una empresa u organizaci\u00f3n comprenden a los empleados que supervisan a los mandos inferiores para realizar el trabajo rutinario diario. Los empleados de mandos intermedios son altos directivos o directivos que son los principales responsables de garantizar que las pol\u00edticas y procedimientos desarrollados por la alta direcci\u00f3n y aprobados por el consejo de administraci\u00f3n sean cumplidos en letra y esp\u00edritu por la direcci\u00f3n inferior. <\/p>\n\n\n\n
La valoraci\u00f3n de los mandos intermedios depende de la ejecuci\u00f3n de las direcciones propuestas en forma de pol\u00edticas y procedimientos. Puede haber situaciones en las que la alta direcci\u00f3n presione a los mandos intermedios para que alcancen objetivos inalcanzables. Estas exigencias indebidas hacen que los mandos intermedios manipulen los recursos disponibles y los conviertan o utilicen para cumplir sus objetivos. <\/p>\n\n\n\n
Por ejemplo, en una gran empresa o en una organizaci\u00f3n con grandes objetivos financieros, los mandos intermedios pueden empezar a vender los activos fijos y utilizar los ingresos en efectivo o los fondos para alcanzar los objetivos mediante el soborno<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s, los mandos intermedios pueden formar un c\u00e1rtel o un grupo en el que empiezan a manipular los registros y las transacciones financieras de tal manera que tambi\u00e9n se crea una pista de auditor\u00eda para mostrar a la alta direcci\u00f3n una imagen m\u00e1s amplia, en la que se ve que todo se mueve por el camino previsto. Los empleados intermedios tambi\u00e9n pueden hacerlo porque temen perder su empleo.<\/p>\n\n\n\n
Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n El alcance del fraude dentro de una organizaci\u00f3n es de gran alcance y puede emanar de cualquier nivel de la jerarqu\u00eda. Es esencial reconocer que el riesgo m\u00e1s significativo a menudo se encuentra en la parte superior, donde una junta directiva corrupta puede manipular las pol\u00edticas y operaciones para su beneficio, lo que podr\u00eda obligar a los empleados a realizar actividades fraudulentas. Sin embargo, la capa de gesti\u00f3n media, bajo presi\u00f3n para cumplir objetivos poco realistas, puede recurrir a la manipulaci\u00f3n de activos o la manipulaci\u00f3n de registros financieros. <\/p>\n\n\n\n
La clave para mitigar estos riesgos radica en marcos s\u00f3lidos de gobierno corporativo, operaciones transparentes y cultivar una cultura de integridad en toda la organizaci\u00f3n. Adem\u00e1s, las organizaciones deben promover canales abiertos de comunicaci\u00f3n, que alienten a los empleados a denunciar comportamientos poco \u00e9ticos sin temor a represalias. Estas medidas pueden ayudar a disuadir las actividades fraudulentas y fomentar un ambiente de trabajo m\u00e1s saludable.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
La amenaza multinivel del fraude destaca la naturaleza generalizada de las pr\u00e1cticas poco \u00e9ticas, no confinadas a ning\u00fan estrato espec\u00edfico de una organizaci\u00f3n, sino …<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2013691,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400809],"tags":[400768,400810,502160],"class_list":["post-2016251","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-gestion-del-riesgo-de-fraude","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-fca005-es","tag-la-amenaza-multinivel-del-fraude","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016251","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2016251"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016251\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3060810,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2016251\/revisions\/3060810"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2013691"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2016251"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2016251"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2016251"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
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