![\"Motivos](\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-123-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nCodicia<\/h3>\n\n\n\n
Hay una raz\u00f3n para cometer un fraude. Es la codicia. La codicia puede estar en los profesionales y en los delincuentes. Las personas codiciosas<\/a> nunca est\u00e1n satisfechas con lo que tienen. Siguen explorando v\u00edas desde las que puedan generar m\u00e1s riqueza, ya sean legales o ilegales. Los codiciosos piensan que como todo el mundo se enriquece, ellos tambi\u00e9n deber\u00edan enriquecerse. Creen que deben participar en actividades como el juego. Quieren tener las m\u00e1ximas recompensas sin esforzarse mucho para ganarlas. Piensan que el fraude no es un delito grave y que no es un asunto serio para que la direcci\u00f3n lo investigue. A menudo toman como normal cometer fraude para obtener un beneficio financiero. <\/p>\n\n\n\n Puede existir el “motivo de venganza” para hacer que la organizaci\u00f3n pague por sus servicios, o puede tener una actitud de “atr\u00e1pame si puedes”.<\/p>\n\n\n\n Los delitos de cuello blanco<\/a> son comunes entre los profesionales codiciosos que trabajan en las organizaciones. Consideran que es su derecho explorar las v\u00edas para cometer el fraude. Por lo tanto, utilizan los activos y recursos f\u00edsicos que les proporciona la organizaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n Los profesionales codiciosos hacen un mal uso de sus facultades y poderes asignados por el consejo de administraci\u00f3n o la alta direcci\u00f3n. Obtienen beneficios econ\u00f3micos mediante la manipulaci\u00f3n de los registros y las transacciones. Las personas codiciosas tienen un cuidado extremo para ocultar sus actividades y destruir las pruebas para asegurarse de que no queden expuestas al pueblo. Las personas codiciosas tambi\u00e9n cometen fraudes al combinarse con personas de ideas afines en la organizaci\u00f3n. Por este motivo, muchos fraudes y delitos empresariales no se identifican ni se persiguen a pesar de sus importantes consecuencias financieras.<\/p>\n\n\n\n Como profesionales codiciosos, especialmente aquellos que ocupan puestos de alto nivel en las organizaciones, los delitos de cuello blanco siguen siendo una categor\u00eda de fraude no gestionada en el mundo corporativo. <\/p>\n\n\n\n Los delincuentes y defraudadores <\/a>cometen fraudes debido a sus respectivas necesidades financieras y a las presiones de sus familias. La cantidad de fraude muestra el nivel de un empleado que podr\u00eda estar involucrado en el acto, como un fraude con una cantidad financiera muy peque\u00f1a habr\u00eda sido realizado por el empleado pobre de nivel inferior. Por otro lado, el fraude de una cuant\u00eda importante habr\u00eda sido protagonizado por los mandos intermedios o superiores de la empresa.<\/p>\n\n\n\n No siempre es necesario que los fraudes de menor cuant\u00eda sean llevados a cabo por empleados de bajo nivel, ya que la mayor\u00eda de los fraudes se llevan a cabo en serie, donde los defraudadores planifican las actividades fraudulentas de forma que se produzcan muchos fraudes de peque\u00f1o valor a lo largo de un tiempo. Esto se hace para garantizar que no se generen alertas o que los actos que son inmateriales puedan ser ignorados por los supervisores o las funciones de auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n Algunos defraudadores creen que cometer un fraude es su derecho porque mantienen la opini\u00f3n de que sus esfuerzos laborales no son justamente compensados por el empleador de la empresa. El sentimiento de no reconocimiento a pesar de haber trabajado duro induce a estos empleados a planificar y cometer fraudes.<\/p>\n\n\n\n En algunas organizaciones donde la proporci\u00f3n de ocurrencia de incidentes de fraude<\/a> es muy alta, muchos de los empleados que trabajan en esa organizaci\u00f3n creen que tambi\u00e9n est\u00e1n calificados para cometer fraude. A trav\u00e9s del an\u00e1lisis y la comprensi\u00f3n de las actividades fraudulentas anteriores, obtienen pistas, que tambi\u00e9n son explotadas por ellos.<\/p>\n\n\n\n Algunos defraudadores creen que son muy inteligentes y que los sistemas de control interno pueden ser f\u00e1cilmente explotados por ellos debido a su tendencia a vencer cualquier sistema. Este comportamiento les hace pensar en las posibles v\u00edas que no est\u00e1n protegidas por el sistema de controles internos<\/a>. <\/p>\n\n\n\n Normalmente, estos empleados son muy inteligentes y est\u00e1n cualificados para entender cualquier proceso o aplicar mal los controles. Puede que haya posibilidades de que requieran cantidades econ\u00f3micas. Por lo general, son defraudadores profesionales con un historial de intentos de fraude exitosos, lo que les hace sentirse orgullosos y seguros de romper cualquier sistema y control para cometer un fraude. Utilizan los sistemas y procesos de tal manera que se aprovechan las lagunas dejadas en los controles y procesos por la direcci\u00f3n y se obtienen beneficios personales.<\/p>\n\n\n\n Por ejemplo, una empresa puede tener procesos y controles s\u00f3lidos relacionados con las compras, pero puede no haber un proceso definido para evaluar y seleccionar a los proveedores. Como el riesgo de seleccionar un proveedor inadecuado no es atendido por la direcci\u00f3n y no se aplican controles para identificar y evaluar a los proveedores. Por lo tanto, los defraudadores pueden planificar sus actividades fraudulentas en torno a vendedores inadecuados y con tarifas m\u00e1s altas, por las que son compensados por los vendedores. <\/p>\n\n\n\nNecesidad financiera <\/h3>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nDeseo patol\u00f3gico<\/h3>\n\n\n\n
Tendencia a vencer al sistema<\/h3>\n\n\n\n