{"id":2015775,"date":"2026-04-06T23:35:06","date_gmt":"2026-04-06T23:35:06","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos-la-importancia-de-realizar-evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos\/"},"modified":"2026-04-07T00:45:40","modified_gmt":"2026-04-07T00:45:40","slug":"evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos-la-importancia-de-realizar-evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos-la-importancia-de-realizar-evaluaciones-y-revisiones-de-riesgos\/","title":{"rendered":"Evaluaciones y revisiones de riesgos: La importancia de realizar evaluaciones y revisiones de riesgos"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Evaluaciones y revisiones de riesgos. Nada permanece constante indefinidamente. Podr\u00e1 determinar si sus medidas de control son eficaces hablando con sus empleados y supervisando los \u00edndices de incidentes y las medidas de control. Los directivos y el personal deben tener la responsabilidad de supervisar el proceso y desarrollar procedimientos de informaci\u00f3n, as\u00ed como de debatir y ayudar en la aplicaci\u00f3n de soluciones y supervisar su eficacia.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121-1024x576.jpg\" alt=\"Evaluaciones y revisiones de riesgos\" class=\"wp-image-4823\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-121.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Realizaci\u00f3n de evaluaciones y revisiones de riesgos<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Normalmente, al realizar una <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/risk-assessment-of-aml-ctf\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/risk-assessment-of-aml-ctf\/\" rel=\"noreferrer noopener\">evaluaci\u00f3n<\/a> y una revisi\u00f3n de riesgos, una organizaci\u00f3n sigue un proceso l\u00f3gico y secuencial. Un proceso com\u00fan implica los siguientes cinco pasos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Paso 1: Identificaci\u00f3n de riesgos&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Paso 2: Evaluaci\u00f3n del impacto y la probabilidad<\/li>\n\n\n\n<li>Paso 3: Evaluaci\u00f3n de los riesgos<\/li>\n\n\n\n<li>Paso 4: Apropiaci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de riesgos<\/li>\n\n\n\n<li>Etapa 5: Supervisi\u00f3n de los riesgos y presentaci\u00f3n de informes<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 1: Identificaci\u00f3n de riesgos<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para realizar la evaluaci\u00f3n de riesgos, es necesario identificar <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/vision-general-de-los-riesgos-y-tipos-de-riesgo\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/overview-of-risks-and-risk-types\/\" rel=\"noreferrer noopener\">los riesgos<\/a> de todos los procesos y actividades de la organizaci\u00f3n o de un departamento concreto. Por ejemplo, para identificar los riesgos del departamento de finanzas, se deben identificar los procesos y actividades del departamento de finanzas. <a href=\"https:\/\/serc.carleton.edu\/teachearth\/exemplary.html\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/serc.carleton.edu\/teachearth\/exemplary.html\" rel=\"noreferrer noopener\">Algunos ejemplos de actividades<\/a> del departamento de finanzas pueden ser:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Registro de las transacciones financieras;<\/li>\n\n\n\n<li>Mantenimiento de las cuentas bancarias;<\/li>\n\n\n\n<li>Realizar pagos a proveedores;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Preparaci\u00f3n de las conciliaciones bancarias;<\/li>\n\n\n\n<li>Preparaci\u00f3n de los estados financieros; y<\/li>\n\n\n\n<li>Pagar el impuesto de sociedades<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para identificar los riesgos relacionados con el departamento de finanzas, las actividades mencionadas se asocian con riesgos particulares que pueden ocurrir en la pr\u00e1ctica para una actividad particular. Del mismo modo, para todos los dem\u00e1s departamentos de una organizaci\u00f3n, deben identificarse los procesos y actividades pertinentes para realizar una evaluaci\u00f3n de riesgos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ahora, todos los riesgos identificados deben documentarse en forma de declaraciones de riesgo. Estas declaraciones de riesgo se redactan de forma l\u00f3gica y secuencial. Las <a href=\"https:\/\/www.dau.edu\/library\/defense-atl\/blog\/How-to-Write-a-Good-Risk-Statement#:~:text=A%20risk%20statement%20summarizes%20a,should%20the%20risk%20be%20realized.\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.dau.edu\/library\/defense-atl\/blog\/How-to-Write-a-Good-Risk-Statement#:~:text=A%20risk%20statement%20summarizes%20a,should%20the%20risk%20be%20realized.\" rel=\"noreferrer noopener\">declaraciones de riesgo<\/a> deben registrarse de forma centralizada en un registro o base de datos de riesgos. Todas las declaraciones de riesgo deben estar tambi\u00e9n vinculadas a una actividad, proceso o departamento concreto. Por ejemplo, los riesgos relacionados con la preparaci\u00f3n de los estados financieros de una empresa deben estar vinculados con el proceso de <a class=\"wpil_keyword_link\" href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/caracteristicas-de-un-buen-informe\/\" title=\"Informes financieros\" data-wpil-keyword-link=\"linked\">informaci\u00f3n financiera<\/a> que se realiza en el departamento financiero, ya que el departamento financiero es responsable de la preparaci\u00f3n de los estados financieros de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Despu\u00e9s de documentar las declaraciones de riesgo por proceso o actividad, cada declaraci\u00f3n de riesgo documentada se clasifica en una categor\u00eda de riesgo adecuada.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20-1024x576.jpg\" alt=\"Evaluaciones y revisiones de riesgos\" class=\"wp-image-4824\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-20.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Hay varios tipos de categor\u00edas de riesgo, como:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>riesgo operacional,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>riesgo financiero,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>riesgo de cumplimiento,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>riesgo reputacional,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>riesgos para la salud y la seguridad,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>riesgo estrat\u00e9gico,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>el riesgo de cr\u00e9dito, y<\/li>\n\n\n\n<li>riesgo de mercado<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 2: Evaluaci\u00f3n del impacto y la probabilidad<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Despu\u00e9s de identificar y documentar los riesgos, se debe realizar una evaluaci\u00f3n de los riesgos inherentes. Durante la realizaci\u00f3n de la evaluaci\u00f3n de los riesgos inherentes, se lleva a cabo la llamada evaluaci\u00f3n de impacto y probabilidad para cada riesgo. Por la presente,<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>la evaluaci\u00f3n de impacto requiere valorar la magnitud de la p\u00e9rdida que un riesgo concreto puede suponer para el departamento u organizaci\u00f3n; y<\/li>\n\n\n\n<li>La evaluaci\u00f3n de la verosimilitud implica la evaluaci\u00f3n de la probabilidad de ocurrencia de cada riesgo identificado.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las evaluaciones de impacto y probabilidad requieren asignar puntuaciones o niveles de riesgo a cada uno de ellos para llegar a una puntuaci\u00f3n global de riesgo inherente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 3: Evaluaci\u00f3n del riesgo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A partir de la <a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/ask\/answers\/061715\/how-inherent-risk-assessed-auditor.asp#:~:text=Auditors%20use%20inherent%20risk%20to,The%20industry%20as%20a%20whole\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/ask\/answers\/061715\/how-inherent-risk-assessed-auditor.asp#:~:text=Auditors%20use%20inherent%20risk%20to,The%20industry%20as%20a%20whole\" rel=\"noreferrer noopener\">evaluaci\u00f3n del riesgo inherente<\/a> realizada para cada riesgo, se lleva a cabo la evaluaci\u00f3n del riesgo, lo que significa identificar los riesgos encontrados &#8211; cr\u00edticos o no cr\u00edticos. Normalmente, se consideran los siguientes niveles para la evaluaci\u00f3n de los riesgos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Riesgos de nivel alto o cr\u00edtico<\/li>\n\n\n\n<li>Riesgos de nivel medio o no cr\u00edtico<\/li>\n\n\n\n<li>Riesgos de nivel bajo o insignificante&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 4: Apropiaci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de riesgos<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las titularidades de los riesgos se definen y se incorporan a la base de datos de riesgos. Los propietarios del riesgo pueden ser los departamentos o las personas que trabajan en ellos. La asignaci\u00f3n <a href=\"https:\/\/ocro.stanford.edu\/erm\/key-definitions\/definition-risk-owner#:~:text=Risk%20Owner%3A%20The%20individual%20who,his%2Fher%20risk%20management%20efforts.\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/ocro.stanford.edu\/erm\/key-definitions\/definition-risk-owner#:~:text=Risk%20Owner%3A%20The%20individual%20who,his%2Fher%20risk%20management%20efforts.\" rel=\"noreferrer noopener\">de la propiedad del riesgo<\/a> ayuda a la coordinaci\u00f3n con los departamentos y el personal pertinentes para la retroalimentaci\u00f3n de los riesgos y los controles.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los propietarios de los riesgos deben actualizar su respectiva base de datos o inventario de riesgos, mantenerse al tanto de sus respectivos riesgos nuevos y emergentes, y ser responsables de la aplicaci\u00f3n de controles internos para mitigar sus riesgos.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5-1024x576.jpg\" alt=\"Evaluaciones y revisiones de riesgos\" class=\"wp-image-4825\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/4-5.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Desarrollo de la respuesta al riesgo y evaluaci\u00f3n de las actividades de control<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Otra etapa del proceso de gesti\u00f3n de riesgos es la gesti\u00f3n de los mismos. La direcci\u00f3n selecciona una serie de acciones para alinear los riesgos con el apetito de riesgo de la organizaci\u00f3n y los niveles de tolerancia al riesgo para reducir el impacto financiero potencial del riesgo en caso de que ocurra y\/o para reducir la frecuencia esperada de su ocurrencia. Las posibles respuestas al riesgo incluyen evitar, aceptar, reducir o compartir los riesgos.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Evitar el riesgo <\/strong>significa retirarse de las actividades en las que la gesti\u00f3n del riesgo adicional no es rentable, y los rendimientos son atractivos.<\/li>\n\n\n\n<li>La <strong>aceptaci\u00f3n <\/strong>del riesgo describe la aceptaci\u00f3n del riesgo cuando la gesti\u00f3n del riesgo adicional no es rentable, pero los beneficios potenciales son atractivos.<\/li>\n\n\n\n<li>La <strong>reducci\u00f3n del riesgo <\/strong>implica actividades y medidas dise\u00f1adas para reducir la probabilidad de que el riesgo se cristalice y\/o minimizar la gravedad de su impacto en caso de que se cristalice. Algunos ejemplos de medidas son la cobertura, el reaseguro, la prevenci\u00f3n de p\u00e9rdidas, la gesti\u00f3n de crisis, la planificaci\u00f3n de la continuidad de la actividad, la gesti\u00f3n de la calidad, etc.<\/li>\n\n\n\n<li>El <strong>reparto de riesgos <\/strong>se refiere a las actividades y medidas destinadas a transferir a un tercero la responsabilidad de la gesti\u00f3n del riesgo y\/o la responsabilidad por las consecuencias financieras del riesgo en caso de que \u00e9ste se materialice.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Siguiendo las funciones y responsabilidades definidas, los departamentos operativos son responsables de aplicar un tratamiento de riesgos suficiente para gestionar los riesgos a un nivel aceptable. Si es necesario, puede obtenerse orientaci\u00f3n sobre el desarrollo y la aplicaci\u00f3n de las medidas de gesti\u00f3n de riesgos de un \u00f3rgano responsable del riesgo, como un comit\u00e9 de riesgos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 5: Supervisi\u00f3n de riesgos y presentaci\u00f3n de informes<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es necesario que existan controles adecuados y mecanismos de seguimiento continuo que permitan notificar a tiempo los cambios fundamentales en los riesgos o en sus medidas de gesti\u00f3n. Dado que el entorno interno y externo en el que opera la empresa est\u00e1 expuesto a cambios continuos, el proceso de gesti\u00f3n de riesgos debe ser lo suficientemente flexible como para adaptarse a las nuevas situaciones que vayan surgiendo. Las respuestas al riesgo que antes eran efectivas pueden volverse irrelevantes. Las actividades de control pueden perder eficacia o dejar de realizarse, y los objetivos de la entidad pueden cambiar. Ante estos cambios, la direcci\u00f3n debe determinar si el funcionamiento del marco de gesti\u00f3n de riesgos sigue siendo eficaz.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por \u00faltimo, la informaci\u00f3n sobre riesgos comprende los siguientes elementos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Descripci\u00f3n de los principales riesgos y oportunidades de cada departamento;<\/li>\n\n\n\n<li>Calificaci\u00f3n del riesgo basada en el impacto en la ocurrencia y la probabilidad de que ocurra;<\/li>\n\n\n\n<li>Descripci\u00f3n de las principales medidas de gesti\u00f3n de riesgos, incluido el impacto de estas medidas de gesti\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Declaraci\u00f3n de riesgos materializados.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las evaluaciones de riesgos y las revisiones de riesgos son procesos esenciales en una organizaci\u00f3n para identificar, evaluar, mitigar y monitorear diversas amenazas potenciales. Estos m\u00e9todos implican procedimientos estrat\u00e9gicos, que van desde la identificaci\u00f3n de riesgos vinculados a las actividades de la organizaci\u00f3n, pasando por una evaluaci\u00f3n de impacto y probabilidad, hasta el desarrollo de respuestas y la asignaci\u00f3n de propiedad. En particular, la implementaci\u00f3n de medidas de control juega un papel fundamental en la mitigaci\u00f3n de estos riesgos, lo que requiere una coordinaci\u00f3n efectiva entre todos los niveles departamentales.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los gerentes y el personal tienen responsabilidades cruciales en este proceso, desde supervisar la implementaci\u00f3n de soluciones hasta monitorear su efectividad. Adem\u00e1s, estos procedimientos no deben verse como est\u00e1ticos, sino como procesos din\u00e1micos que se adaptan al entorno interno y externo cambiante de la organizaci\u00f3n. Por lo tanto, el monitoreo y la presentaci\u00f3n de informes de riesgos regulares son imperativos para garantizar la efectividad continua de estas medidas, fortaleciendo as\u00ed la resistencia de la organizaci\u00f3n a las amenazas potenciales.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Normalmente, al realizar una evaluaci\u00f3n y revisi\u00f3n de riesgos, una organizaci\u00f3n sigue un proceso l\u00f3gico y secuencial.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2013784,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400865,400784],"tags":[400768,400866],"class_list":["post-2015775","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-controles-internos","category-gestion-de-riesgos","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-fca002-es","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015775","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2015775"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015775\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3060860,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015775\/revisions\/3060860"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2013784"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2015775"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2015775"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2015775"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}