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<\/figure>\n\n\n\nSupervisi\u00f3n del cumplimiento de los controles: Elementos del Programa de Cumplimiento ABC #6<\/h2>\n\n\n\n
Adem\u00e1s de la evaluaci\u00f3n<\/a> peri\u00f3dica del riesgo de soborno y corrupci\u00f3n realizado por el oficial ABC, el oficial ABC lleva a cabo las revisiones independientes de cumplimiento normativo, basadas en una muestra relevante, de las actividades materiales y de alto riesgo de la organizaci\u00f3n, donde el incumplimiento de los riesgos antisoborno y corrupci\u00f3n puede tener graves implicaciones regulatorias en la reputaci\u00f3n, estrategia, estabilidad financiera y posici\u00f3n de la organizaci\u00f3n en el sector. <\/p>\n\n\n\n Las revisiones de los responsables de ABC deben, como m\u00ednimo, abarcar \u00e1reas como el conocimiento de los requisitos normativos en materia de lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n, y la adecuaci\u00f3n de los controles de cumplimiento<\/a>, con las acciones necesarias para colmar las lagunas identificadas en los controles internos.<\/p>\n\n\n\n El responsable de ABC decide los \u00e1mbitos, los procesos y la frecuencia de los informes peri\u00f3dicos sobre los riesgos de cumplimiento para los superiores jer\u00e1rquicos y la alta direcci\u00f3n. Sobre la base de los informes de lucha contra el soborno y la corrupci\u00f3n, el responsable de la lucha contra el soborno debe informar al comit\u00e9 de lucha contra el soborno y al Consejo de Administraci\u00f3n sobre las observaciones y los resultados con los an\u00e1lisis adecuados de los riesgos de soborno y corrupci\u00f3n<\/a> en la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n La organizaci\u00f3n debe revisar el cumplimiento de los controles ABC a trav\u00e9s de la supervisi\u00f3n continua y las pruebas peri\u00f3dicas. Para hacerlo con eficacia, las empresas deben mantener y cumplir con pol\u00edticas razonables de conservaci\u00f3n de registros. El monitoreo basado en el riesgo o las pruebas de la actividad de los empleados para detectar casos de incumplimiento<\/a> de los requisitos de la pol\u00edtica y los procedimientos deben ser parte del marco de control general establecido en torno al soborno y la corrupci\u00f3n (por ejemplo, el monitoreo posterior a la transacci\u00f3n del reembolso de gastos, la hospitalidad comercial, los patrocinios y los eventos corporativos).<\/p>\n\n\n\n La organizaci\u00f3n tambi\u00e9n se enfrenta a riesgos de corrupci\u00f3n relacionados con los clientes, como se resume brevemente a continuaci\u00f3n. Dichos riesgos quedan fuera del \u00e1mbito principal de esta Gu\u00eda, y la estructura organizativa espec\u00edfica de una organizaci\u00f3n puede delegar en unidades distintas del responsable del programa de cumplimiento la autoridad para gestionar dichos riesgos.<\/p>\n\n\n\n Las organizaciones deben tener en cuenta los posibles riesgos derivados de las actividades comerciales relacionadas con los acuerdos, como la suscripci\u00f3n, los pr\u00e9stamos y las operaciones de asesoramiento. Por ejemplo, las iniciativas de financiaci\u00f3n de proyectos para apoyar proyectos de infraestructura\/construcci\u00f3n del sector p\u00fablico o la explotaci\u00f3n de recursos<\/a> naturales pueden ser vulnerables al pago de sobornos u otras actividades corruptas, especialmente en jurisdicciones de alto riesgo. Cuando una IF recauda fondos o los pone a disposici\u00f3n de un cliente que luego se determina que est\u00e1 involucrado en sobornos o corrupci\u00f3n, puede sufrir un da\u00f1o a su reputaci\u00f3n y, en algunas circunstancias, podr\u00eda incurrir en responsabilidad por facilitar o ayudar expl\u00edcita o impl\u00edcitamente a la actividad il\u00edcita del cliente. <\/p>\n\n\n\n Al tomar un RBA, la organizaci\u00f3n debe considerar las posibles implicaciones de soborno y corrupci\u00f3n de las actividades propuestas relacionadas con el acuerdo, realizar la debida diligencia ABC y tomar las medidas adecuadas para mitigar cualquier riesgo identificado. Puede ser conveniente incluir protecciones contractuales ABC en los documentos de la operaci\u00f3n y aprovechar los esfuerzos de los abogados de cobertura de la operaci\u00f3n u otros procesos de control relacionados con la misma (por ejemplo, comit\u00e9s de revisi\u00f3n de la operaci\u00f3n, comit\u00e9s de aprobaci\u00f3n de cr\u00e9ditos) para identificar y mitigar este tipo de riesgos.<\/p>\n\n\n\nOficial ABC<\/h2>\n\n\n\n
Control y pruebas peri\u00f3dicas<\/h2>\n\n\n\n
Riesgos potenciales<\/h2>\n\n\n\n
Requisitos de formaci\u00f3n en materia de soborno y corrupci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n