{"id":2015314,"date":"2026-06-03T08:26:12","date_gmt":"2026-06-03T08:26:12","guid":{"rendered":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/completar-los-umbrales-de-calculo-de-los-niveles-de-propiedad-efectiva\/"},"modified":"2026-06-03T09:05:43","modified_gmt":"2026-06-03T09:05:43","slug":"completar-los-umbrales-de-calculo-de-los-niveles-de-propiedad-efectiva","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/completar-los-umbrales-de-calculo-de-los-niveles-de-propiedad-efectiva\/","title":{"rendered":"Completar los umbrales de c\u00e1lculo de los niveles de propiedad efectiva"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cada individuo con una participaci\u00f3n del 25% o m\u00e1s en la organizaci\u00f3n legal, ya sea directa o indirectamente, debe ser considerado para calcular el nivel de propiedad efectiva. Habr\u00e1 un m\u00ednimo de uno y un m\u00e1ximo de cinco beneficiarios efectivos para una empresa legal. Este art\u00edculo explica los &#8220;Umbrales de c\u00e1lculo de los niveles de propiedad efectiva&#8221;.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Umbrales de propiedad beneficiaria clave<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>A continuaci\u00f3n se indican los principales umbrales de propiedad efectiva, prescritos por diferentes organizaciones y organismos:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/f\/foreign-account-tax-compliance-act-fatca.asp\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/f\/foreign-account-tax-compliance-act-fatca.asp\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">FATCA<\/a>: un umbral de propiedad del 10% o inferior para los veh\u00edculos de inversi\u00f3n extranjera<\/li>\n\n\n\n<li>Alto riesgo o PEP: se requiere un umbral tan bajo como el 1% o el 0,01%.<\/li>\n\n\n\n<li>Directiva <a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/a\/aml.asp\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/a\/aml.asp\" rel=\"noreferrer noopener\">AML<\/a> de la UE &#8211; 25% de acciones o derechos de voto en una entidad corporativa. Si, tras haber agotado todos los medios posibles y siempre que no se identifique a ning\u00fan UBO, se considera, en principio, que la persona o personas f\u00edsicas que ocupan el cargo de altos cargos directivos son el UBO<\/li>\n\n\n\n<li>Dodd-Frank: el beneficiario efectivo de m\u00e1s del 5% de determinados valores de renta variable debe revelar la informaci\u00f3n relativa a dicha propiedad efectiva: [secciones 13(d) y 13(g)]<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/s\/sec.asp\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/s\/sec.asp\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">SEC<\/a> &#8211; La informaci\u00f3n 506(e) requiere que los emisores realicen la debida diligencia con respecto a cualquier persona que vaya a convertirse en un beneficiario efectivo del 20% una vez realizada la venta de valores<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe loading=\"lazy\" title=\"Decoding Beneficial Ownership: Key Calculation Thresholds\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/v-T1FZzsnMc?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Utilizaci\u00f3n de los registros financieros para los umbrales de c\u00e1lculo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para establecer y configurar los umbrales de las operaciones y de <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/comprension-de-la-propiedad-beneficiaria-y-de-los-beneficiarios-finales\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/beneficial-ownership-and-ultimate-beneficial-owners\/\" rel=\"noreferrer noopener\">la UBO<\/a>, los umbrales se calculan tambi\u00e9n a partir de los estados financieros del cliente o, en el caso de una empresa jur\u00eddica, de la informaci\u00f3n de las entidades del grupo. Tal y como se refleja en los documentos constitutivos, el nivel de propiedad y control y los registros financieros se utilizan para calcular el umbral cuando se reconocen y validan expresamente las UBO.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Antes de dar de alta al cliente, se realizan c\u00e1lculos sobre la titularidad efectiva basados en los umbrales, que sirven de base para determinar los umbrales de transacci\u00f3n que deben esperarse en la cuenta de cada cliente. Se denomina transacci\u00f3n a toda operaci\u00f3n de intercambio o registro de importes financieros que se inician o procesan.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El perfil de riesgo determina el umbral de transacci\u00f3n, que es un valor monetario asignado a las cuentas o a los consumidores. Cada cliente tiene un perfil de riesgo \u00fanico elaborado a partir de los datos de identificaci\u00f3n y otros factores recogidos a lo largo del proceso de incorporaci\u00f3n del cliente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">L\u00edmites de los umbrales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las transacciones y actividades de los clientes\/clientes deben estar dentro del l\u00edmite del umbral que se les ha asignado en funci\u00f3n del nivel de ingresos o de la actividad empresarial estimada de los clientes. En el momento de la apertura de sus cuentas, los clientes mencionan su nivel de ingresos o el volumen de negocio previsto, lo que permite definir en el momento de la apertura de la cuenta el umbral financiero como referencia de seguimiento para cada cliente.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los umbrales de referencia est\u00e1n vinculados a la cuenta de los clientes en el sistema, de modo que cuando se produce una transacci\u00f3n que supera el umbral vinculado, el sistema genera una alerta para su revisi\u00f3n e investigaci\u00f3n. El equipo de MLRO o AML revisa la actividad de la cuenta en funci\u00f3n de la alerta generada para identificar cualquier riesgo potencial de lavado de dinero o transacci\u00f3n sospechosa.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-1024x576.jpg\" alt=\"Umbrales de c\u00e1lculo de los niveles de propiedad efectiva\" class=\"wp-image-3616\" srcset=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-300x169.jpg 300w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-768x432.jpg 768w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">M\u00e9todos de identificaci\u00f3n del beneficiario<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Para identificar a un beneficiario efectivo bas\u00e1ndose en un organigrama existente de la estructura corporativa de la parte contratante, se hace una distinci\u00f3n esencial entre dos m\u00e9todos, que se explican a continuaci\u00f3n. Los m\u00e9todos de c\u00e1lculo se analizan a continuaci\u00f3n:&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">M\u00e9todo de acumulaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La clasificaci\u00f3n como beneficiario final se eval\u00faa en la vista general del organigrama. Se tienen en cuenta todas las participaciones <a class=\"wpil_keyword_link\" href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/propiedad-directa-e-indirecta\/\" title=\"Directos e indirectos\" data-wpil-keyword-link=\"linked\">directas e indirectas<\/a> de una persona f\u00edsica en una persona jur\u00eddica. Si una persona posee acciones en varias empresas intermedias, se suman todas las acciones indirectas. Al determinar el beneficiario efectivo en funci\u00f3n de la estructura de propiedad y control, el c\u00e1lculo es siempre &#8220;ascendente&#8221;, es decir, desde la persona f\u00edsica, pasando por los niveles de participaci\u00f3n, hasta llegar al socio contractual. Si la participaci\u00f3n total as\u00ed determinada alcanza o supera el umbral del 25 por ciento, la persona f\u00edsica se considera beneficiario efectivo.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">M\u00e9todo de dominaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">De acuerdo con el m\u00e9todo de dominio, una persona f\u00edsica o jur\u00eddica con una participaci\u00f3n de control en una entidad, por ejemplo, una persona es el propietario del 50% o m\u00e1s de las acciones del capital social o de los derechos de voto en el segundo nivel o superior en la estructura de propiedad del cliente se considera una persona con una influencia de control sobre esa entidad. La persona\/entidad de control ha atribuido la participaci\u00f3n de la empresa que la controla. Esto se aplica mientras se ejerza el control. Si el c\u00e1lculo del m\u00e9todo de dominio da como resultado otros propietarios\/personas con influencia de control, \u00e9stos se consideran propietarios efectivos y las personas identificadas mediante el m\u00e9todo de acumulaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Este art\u00edculo explica los &#8220;Umbrales de c\u00e1lculo de los niveles de titularidad real&#8221; y su importancia para los programas de <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/que-es-la-diligencia-debida-sobre-el-cliente-ddc-proteger-a-las-empresas-de-los-delincuentes\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/what-is-customer-due-diligence-cdd\/\" rel=\"noreferrer noopener\">DDC<\/a> y <a href=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/conozca-a-su-cliente-kyc-y-diligencia-debida-del-cliente-cdd\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/know-your-customer-kyc-and-customer-due-diligence-cdd\/\" rel=\"noreferrer noopener\">CSC<\/a> para clientes nuevos y existentes. Habr\u00e1 un m\u00ednimo de uno y un m\u00e1ximo de cinco beneficiarios efectivos para una empresa legal. Por lo tanto, las organizaciones deben tener en cuenta el c\u00e1lculo del nivel de propiedad efectiva.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Este art\u00edculo explica los &#8220;Umbrales de c\u00e1lculo de los niveles de propiedad efectiva&#8221; y el c\u00e1lculo del nivel de propiedad efectiva.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2013508,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[400770],"tags":[400768,400825,400777,400826],"class_list":["post-2015314","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-conozca-a-su-cliente-kyc","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-completar-los-umbrales-de-calculo-de-los-niveles-de-propiedad-efectiva","tag-fca007-es","tag-umbrales-de-calculo","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015314","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2015314"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015314\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3060619,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015314\/revisions\/3060619"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2013508"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2015314"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2015314"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/staging.financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2015314"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}